Hướng dẫn cách hạch toán

[lanquan9]

các anh chị ơi cho em gíp em với :
em mới vào làm kế toán cho cty thay cho kế toán trước, có một vấn đề em không biết phải giải quyết như thế nào, anh chị chỉ giúp em với :
năm 2006 công ty em co vay ngắn hạn ngân hàng 800.000.000đ, khi quyết toán năm thì kế toán trước không thể hiện số tiền này ở TK 311 trên bảng cân đối kế toán ( số tiền trên chưa trả cho ngân hàng), nhưng trong sổ chi tiết lại thể hiện con số này, đến tháng 04/2007 mới trả hết số tiền trên cho ngân hàng. vậy bây giờ em phải hạch toán như thế nào?
Em cảm ơn anh chị rất nhiều!

 

[ngocluyen12]

Nếu ko thể hiện trên bảng CĐKT thì khoản đó hạch toán vào TK nào, nếu ko hạch toán khoản đó thì số vay đó đâu? vì khi vay số tiền đó sẽ dùng cho hoạt động sxkd (chi ra). bạn nói rõ hơn đc ko?

 

[lanquan9]

khi cty mình vay tháng 10/06 thì kế toán trước hạch toán ở sổ NKC là N 111 và có 411 mả không hạch toán vào 311, đến tháng 4/07 này bên em đã trả nợ vay rồi, mà trên cân đối không có số dư của 311 thì làm sao mình hạch toán cho 311 về số tiền 800.000.000đ. bạn giúp mình với.

 

[vu minh]

Bạn làm bút toán điều chỉnh số tiền đó từ TK 411 về lại TK 311. Sau đó hạch toán tiếp phần trả nợ vay như bình thường.

 

[lanquan9]

vậy bây giờ em hạch toán là N411 C311 rồi hạch toán trả nợ vay N311 C111 phải không anh chị?

 

[ngocluyen12]

vậy bây giờ em hạch toán là N411 C311 rồi hạch toán trả nợ vay N311 C111 phải không anh chị?

Thế khi em hạch toán trả tiền vay thì em hạch toán vào TK nào
Bây giờ điều chỉnh thôi
N411:800
C331:800
Khi trả tiền vay
N311:800
C111,112:800
Nếu trả tiền vay mà ko hạch toán vào N311 mà người trc hạch toán vào TK A chẳng hạn thì bạn làm bút toán điều chỉnh
N311:800
CA
Chi phí lãi vay:
N635
C111,112

 

[ngocluyen12]

Có lẽ chị trước ko hạch toán trả tiền vay vào TK311 nên mới ko có số dư 311.
Khi đó em làm 2 but toán điều chỉnh nhé!
N411/C311
N311/A(tài khoản hạch toán nhầm khi trả tiền vay)

 

[lanquan9]

Dạ, cho em thêm một chút nữa kế toán truớc có hạch toán chi phí lãi vay vào 635 nhưng không hạch toán số tiế vay, như vậy em diều chỉnh bắt đầu từ tháng 01/07 phải phải không ạ?

 

[ngocluyen12]

thế e quyết toán theo quý? theo 6 tháng? hay theo năm? Nếu quý 1 em báo cáo quyết toán rồi thì điều chỉnh vào quý 2 (tháng 4), còn ko thì em điều chỉnh vào tháng 1

 

[songthan]

Chào các anh chị .
Em là kế toán mới ra trường ,công việc của em làm là gọi điện đòi nợ khách hàng .các anh chị chỉ giúp em cách đòi nợ sao cho tế nhị mà họ phải trả tiền cho cty em.
cám ơn các anh chị .

 

[phongvan]

cty minh moi quyet toan nam 2006, va bi truy thu thue TNDN va GTGT. va da nop tien thue TNDN va GTGT truy thu vao thang 1/2007Giup minh dinh khoan so tien thue truy thu them nhe ca nha

Việc ghi nhận khoản thuế GTGT và thuế TNDN phải nộp bổ sung cho các năm trước như sau:

- Đối với số thuế TNDN phải nộp bổ sung do phát hiện sai sót không trọng yếu của năm trước DN được hạch toán tăng số thuế TNDN phải nộp của các năm trước vào CP thuế TNDN hiện hành

Nơ TK 8211/Có TK 3334; Khi nộp tiền Nợ TK 3334/Có TK 111, 112, cuối kỳ k/c: Nợ TK 911/ Có TK 8211

- Đối với số thuế GTGT phải nộp bổ sung:

Nợ TK 642/Có TK 33311; Khi nộp ghi Nợ TK 3331/Có TK 111, 112

- Đối với tiền phạt:

Nợ TK 811/Có TK 111, 112

Tiền phạt do vi phạm hành chính, thuế không được tính vào chi phí giảm trừ Dthu khi tính thuế TNDN

Lưu ý: không điều chỉnh các sổ sách kế toán của các năm trước. Đối với số chi phí SXKD bị loại bỏ vẫn giữ nguyên trên sổ kế toán của các năm trước, không được điều chỉnh số chi phí SXKD bị cơ quan thuế loại bỏ vào TK 421. Chỉ ghi nhận bút toán nộp thêm thuế TNDN và thuế GTGT.

 

[lanquan9]

vậy cty của bạn làm bên lĩnh vực nào? bạn có thể nói rõ được không?

 

[phongvan]

minh doc trong QD 15 thi tien phat vi pham hanh chinh duoc cho vao tk 811

uh, mình viết nhầm đấy. Tiền phạt vi phạm hành chính hạch toán vào 811. Tiền thuế truy thu được coi là chi phí hợp lý hạch toán vào 821. Nhưng mà cái chi phí hợp lý này thì DN bị thiệt chứ không được lợi j cả.

 

[ngocluyen12]

Chào các anh chị .
Em là kế toán mới ra trường ,công việc của em làm là gọi điện đòi nợ khách hàng .các anh chị chỉ giúp em cách đòi nợ sao cho tế nhị mà họ phải trả tiền cho cty em.
cám ơn các anh chị .

Nói khéo "khóc lóc" với người ta, trình bày với người ta rằng doanh nghiệp đang rất khó khăn mong đơn vị xem xét ... Nói chung phải mềm mỏng và trình bày hoàn cảnh (kinh nghiệm của đơn vị mình khi bị đơn vị khác đòi tiền đều nghe đc như thế và thấy mủi lòng...hic)

 

[minhtuan]

bạn phải điều chỉnh lại thôi
bạn hạch toán như sau nhé :
Nợ TK 411 :800
a) Có TK 311:800

b) khi bạn trả nợ vay Nợ TK 311 :800
Có TK 111,112 :800
c) Chi phí lãi vay bạn đưa vào chi phí tài chính : Nợ TK 635
Có TK 111,112
vậy là tốt rồi đó bạn (bạn phải giải thích với xếp hiểu rõ vấn đề )

 

[thuyalm]

E thường xuyên hỏi thăm khách hàng nhất là kế toán bên đó.Tranh thủ cảm tình của họ thì tự khắc bao giờ có tiền họ sẽ phím cho mình trước để đòi tiền giám đốc hoặc họ sẽ có kế hoạch chuyển cho mình sớm.

 

[thuyalm]

Chào các bạn đồng nghiệp bốn phương!
Mình mới vào làm kế toán cho đơn vị vận tải & dịch vụ ủy thác XNK nên về vấn đề sổ sách kế toán vẫn còn lúng túng.Vì kế toán cũ bên mình bỏ dở cả năm 2006 chưa hề làm tí gì nên giờ mình phải làm lại ko hề có form mẫu sổ.
Rất mong bạn nào đó có cùng cách hạch toán giống đơn vị mình thì gửi cho mình xin mẫu form làm sổ bên thuế.
Hòm thư của mình: thuyaulac@yahoo.com hoặc hòm thư của công ty: aulac-alm@hn.vnn.vn
ID: thuyaulac
Mobie: 0916.395.726
Rất mong sự giúp đỡ của các bạn đồng nghiệp.

Ho

 

[HyperVN]

Trích nguyên văn:
Nguyên văn bởi songthan
Chào các anh chị .
Em là kế toán mới ra trường ,công việc của em làm là gọi điện đòi nợ khách hàng .các anh chị chỉ giúp em cách đòi nợ sao cho tế nhị mà họ phải trả tiền cho cty em.
cám ơn các anh chị .

Em có thể search trên webketoan này, anh Vualua trước đây có một bài viết về cách cách thức và thủ thuật đòi nợ rất hay.