Viết sai hóa đơn GTGT, BCTC?

  • Thread starter nadden
  • Ngày gửi
N

nadden

Thành viên sơ cấp
31/12/05
9
0
0
Hà Nội
#1
Xin chào!
Mình mới nhận tài liệu kế toán của một công ty thiết kế kiến trúc có một vài vấn đề mình không rõ xin các bạn mách giùm:
1. Có 3 hóa đơn GTGT bị viết sai (do tính sai thuế) những HĐ này đã xé và giao cho Bên A quý I năm 2006; Các HĐ này KToán ko hạch toán DT trong năm 2006, không kê khai nộp thuế mà KT nói rằng để thu lại HĐ từ Bên A rồi viết lại. Vậy có dúng không? Xin hỏi cách giải quyết ntn?

2. BCTC của hai năm 2005 và 2006 đã nộp cho cơ quan thuế: Khi kiểm tra mình thấy có rất nhiều sai sót: Chuyển số dư sai; phân bổ chi phí không hợp lý; Thuyết minh BCTC sai, Tính sai lợi nhuận,...Để điều chỉnh sửa chữa thì mình nên làm ntn? Liệu có xin lại được các BCTC đó từ cục thuế về để làm lại ko?
 
H

hoaitrinh

Thành viên thân thiết
24/5/07
149
0
0
34
BÌNH ĐỊNH
#2
ghi sai hóa đơn

Xin chào!
Mình mới nhận tài liệu kế toán của một công ty thiết kế kiến trúc có một vài vấn đề mình không rõ xin các bạn mách giùm:
1. Có 3 hóa đơn GTGT bị viết sai (do tính sai thuế) những HĐ này đã xé và giao cho Bên A quý I năm 2006; Các HĐ này KToán ko hạch toán DT trong năm 2006, không kê khai nộp thuế mà KT nói rằng để thu lại HĐ từ Bên A rồi viết lại. Vậy có dúng không? Xin hỏi cách giải quyết ntn?

2. BCTC của hai năm 2005 và 2006 đã nộp cho cơ quan thuế: Khi kiểm tra mình thấy có rất nhiều sai sót: Chuyển số dư sai; phân bổ chi phí không hợp lý; Thuyết minh BCTC sai, Tính sai lợi nhuận,...Để điều chỉnh sửa chữa thì mình nên làm ntn? Liệu có xin lại được các BCTC đó từ cục thuế về để làm lại ko?
Kế toán tước đã làm sai rồi đó bạn ah, vì đã giao cho bên mua rồi, viết sai mà không thu hồi, rồi lại không kê khai, như vậy là trốn doanh thu, khi cơ quan thế phát hiện ra sẽ bị phạt đó bạn ah
 
H

Huongkhanh

Thành viên sơ cấp
10/6/05
20
0
1
Ha noi
#3
Mình nghĩ để khắc phuc hậu quả bạn có thể làm biên bản Hủy 3 HĐ đó được không rồi xin lại liên đỏ và xuất bằng Hóa đơn tại thời điểm này.Còn BCTC thì có thể làm lại và nộp lại .
 
P

phongvan

Mơ về một ngày mai
#4
Theo thông tư số 128/2003 của Bộ Tài chính:
Cơ sở kinh doanh sau khi đã nộp tờ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp cho cơ quan thuế mới phát hiện ra sai sót và cần điều chỉnh số liệu thì xử lý như sau:


- Nếu trong thời hạn nộp tờ khai quyết toán thuế, cơ sở kinh doanh được nộp tờ khai quyết toán thuế điều chỉnh để thay thế tờ khai quyết toán thuế đã gửi cơ quan thuế.

- Nếu quá thời hạn nộp tờ khai quyết toán thuế nhưng vẫn trong thời hạn 10 ngày nộp số thuế còn thiếu theo tờ khai quyết toán thuế thì cơ sở kinh doanh nộp tờ khai quyết toán thuế điều chỉnh thay thế tờ khai quyết toán thuế đã nộp cho cơ quan thuế và nộp thuế theo tờ khai quyết toán thuế điều chỉnh, đồng thời nộp phạt về hành vi chậm nộp tờ khai quyết toán thuế.

- Trường hợp nộp tờ khai quyết toán thuế điều chỉnh đã quá thời hạn 10 ngày nộp số thuế còn thiếu theo tờ khai quyết toán thuế đã gửi thì ngoài việc phải nộp số thuế còn thiếu theo tờ khai quyết toán thuế điều chỉnh còn phải nộp phạt về hành vi chậm nộp tờ khai và chậm nộp thuế. ”

Trường hợp của bạn mình nghĩ là trường hợp thứ 3 . Về cách làm, các bạn chỉ cần làm 01 công văn gửi cơ quan thuế với nội dung đơn giản là: Ngày .... DN đã nộp tờ khai quyết toán thuế TNDN năm 2006, nay phát hiện có một số sai sót về việc.... Nay DN đề nghị được điều chỉnh bằng tờ khai quyết toán thuế gửi kèm công văn này và xin lại tờ khai đã nộp nêu trên.,...

Khi nộp văn bản, nhớ lấy xác nhận của cơ quan thuế trên tờ khai.
 
Sửa lần cuối:
N

nadden

Thành viên sơ cấp
31/12/05
9
0
0
Hà Nội
#5
Xin cảm ơn ý kiến của mọi người!
 
N

nadden

Thành viên sơ cấp
31/12/05
9
0
0
Hà Nội
#6
Mình muốn tranh luận thêm một chút để cho vấn đề được rõ thêm, và nếu có ai đó cũng gặp phải trường hợp như vậy sẽ có hướng để giải quyết..

- Hóa đơn mình đã viết sai thì mình không hạch toán? Nhưng Bên A người ta đã hạch toán. Vậy việc lấy lại là ko thể? Nếu lấy lại dc và xé đi và viết lại thì giải thích với cơ quan thuế ntn? Không thể báo là mất HĐ vì cuối năm đã báo cáo tình hình sd HĐ mất rồi...

- BCTC đã nộp rồi thì không lấy lại được. Chỉ trừ trường hợp còn hạn nộp tức làn trước ngày 25 tháng 3 ????

- Theo ý kiến của ban PhongVan thì mình có thể xin điền chỉnh lại thuế năm 2006. Nhưng sang năm 2007 việc hạch toán DT của các HĐ đó sẽ ntn?

- Có ý kiến thì cho rằng: Đã viết và suất HĐ thì bắt buộc phải hạch toán DT, nếu sai thì thực hiện các biện pháp để điều chỉnh. Mọi người thấy ý kiến nay thế nào?

Sau khi đọc ý kiến của các bạn mình có suy luận như vậy, ai có cao kiến giải quyết thêm vấn dề này không?
 
N

nadden

Thành viên sơ cấp
31/12/05
9
0
0
Hà Nội
#7
Có một trường hợp: Doanh thu bán hàng đã được thực hiện trong quý (khoản DT này đã lên báo quý) BC đã được nộp cho cơ quan thuế. Sang quý sau khoản DT này phải trả lại (Dịch vụ đào tạo - Trả lại học phí). Vậy việc hạch toán và kết chuyển khoản DT này vào quý sau?
 

Thành viên trực tuyến

  • xediengiatot
  • thuylinhlinh20490
  • daongocnam0603

Xem nhiều