Cty e cho thuee xe có mấy khoảng tiền nhận qua ngân hàng từ năm 2016. Khoảng 4 lần, mỗi lần 8, 9 triệu nhưng ko xuất hoá đơn. Giờ chi cục thuế bắt giải trình vì kê khai lỗ thuế TNDN 2016. Mấy a c chỉ giáo cho e với
Thời điểm tận 2016, => Kiểu gi cũng bị phạt, tuy nhiên theo ý kiến của mình cần xem lại tình huống một chút để xem có giảm nhẹ được hay không,
Đầu tiên mình cần làm rõ Bạn hạch toán khoản thu đó vào tài khoản nào, có cung cấp chứng từ gì cho cơ quan thuế liên quan đến nghiệp vụ cho thuê xe này chưa, ???
nếu hạch toán vào 338 thì không cần phải lo lắng nhiều rồi, nhưng theo mình nghĩ bạn đã hạch toán vào 131 nhưng còn treo nợ
Nếu chưa cung cấp thêm chứng từ gì cả, *Trường hợp 1: Khách hàng đã từng phát sinh nghiệp vụ tương tự như vậy và có xuất hóa đơn
=> Xem đây là khoản khách hàng chuyển nhầm hoặc dư ( có thể lần trước học mua dịch vụ bên bạn, lần sau mua chỗ khách nhưng chuyển tiền nhầm vào tk bên bạn) + kế toán hạch toán sai ( thay vì đưa vào 338 thì đưa vào công nợ ) , chưa trả lại tiền cho khách hàng => chắc bị phạt nhẹ,
* Trường hợp 2 : chưa từng xuất hóa đơn cho KH đó thời điểm trước
=> hơi căng, giải trình kế toán hạch toán sai như th 1 cũng được nhưng độ hoài nghi của cơ quan thuế tăng lên nhiều, =>bạn có thể giải trình theo kiểu khách hàng trả tiền trước nhưng hủy không mua dịch vụ, kế toán chưa hạch toán trả lại tiền khách hàng => có thể cũng bị phạt
Nếu đã cung cấp chưng từ liên quan ( hợp đồng hay giấy tờ cho thuê chẳng hạn ), chỉ có hóa đơn là ko có
=> Nếu còn thông tin + chỉ có 1 hợp đồng + KH dễ thì Nhanh tay làm cái biên bản hủy hợp đồng với bên mua nhờ họ ký cho ( năn nỉ họ đi ^^, ), => đem giải trình, tương tự 2 trường hợp trên, nói kế toán quên chưa chuyển trả tiền , (cách này hơi vô lý một tí nhưng cứ thử xem sao
)
=> Nếu mỗi lần chuyển đều có hợp đồng thì không làm hủy được rồi vì nó quá vô lý , tới đây thì thực sự căng, chưa nghĩ ra cách giải quyết => nộp phạt nhé
****** Trên đây chỉ là ý kiến cá nhân, và chủ thớt cũng chưa cung cấp được những thông tin cần thiết, nếu cung cấp chi tiết được thì biết đâu có bạn ưa ra cách giải quyết khác tốt hơn
))
