Kê khai khấu trừ thuế GTGT

[Phuonghanh09]

Bên công ty em có thuê nhà tại một địa điểm ở Hải Phòng do Công ty nhà cửa Hải Phòng quản lý. Do năm 2016 giá nhà tăng từ 6 triệu/tháng lên 27 triệu/tháng nên bên mình còn nợ tiền nhà. Ngày 4/4/2018 bên mình mới chuyển tiền thuê tháng 10+11+12/2016 và ngày 9/5/2018 họ mới trả hóa đơn GTGT của các tháng 10, 11, 12 năm 2016 cho bên mình (Ngày tháng của hóa đơn cũng là ngày của các tháng năm 2016).
Ngày 15/8/2017 bên mình có Quyết định thanh tra thuế GTGT và thuế TNDN các năm 2015, 2016. Theo TT219/2013/BTC thì những hóa đơn phát sinh trước ngày có Quyết định kiểm tra thì không được kê khai bổ sung khấu trừ thuế tại thời điểm này đúng không cả nhà? Nếu đúng thì các hóa đơn bên Công ty nhà cửa chưa trả từ tháng 1 đến tháng 8 năm 2017 thì bên mình cũng không được kê khai khấu trừ? Cả nhà có cách gì giúp mình để vẫn được khấu trừ các hóa đơn trên không ạ?
Cám ơn cả nhà nhiều!

 

[Anh Vu HD]

Bên thuê nhà và bên cho thuê đều nhây như nhau nhỉ.Một bên thì 2 năm mới trả tiền, một bên thì giữ hóa đơn đến khi nào trả tiền mới đưa hóa đơn.
Làm sao bạn có thể kê khai được khi chưa có chứng từ ngân hàng trong năm 2017

 

[Phuonghanh09]

Bên thuê nhà và bên cho thuê đều nhây như nhau nhỉ.Một bên thì 2 năm mới trả tiền, một bên thì giữ hóa đơn đến khi nào trả tiền mới đưa hóa đơn.
Làm sao bạn có thể kê khai được khi chưa có chứng từ ngân hàng trong năm 2017

Bạn có cao kiến gì để mấy hóa đơn này vẫn đc kê khai khấu trừ ko ạ?

 

[Huyền Mia]

Bên công ty em có thuê nhà tại một địa điểm ở Hải Phòng do Công ty nhà cửa Hải Phòng quản lý. Do năm 2016 giá nhà tăng từ 6 triệu/tháng lên 27 triệu/tháng nên bên mình còn nợ tiền nhà. Ngày 4/4/2018 bên mình mới chuyển tiền thuê tháng 10+11+12/2016 và ngày 9/5/2018 họ mới trả hóa đơn GTGT của các tháng 10, 11, 12 năm 2016 cho bên mình (Ngày tháng của hóa đơn cũng là ngày của các tháng năm 2016).
Ngày 15/8/2017 bên mình có Quyết định thanh tra thuế GTGT và thuế TNDN các năm 2015, 2016. Theo TT219/2013/BTC thì những hóa đơn phát sinh trước ngày có Quyết định kiểm tra thì không được kê khai bổ sung khấu trừ thuế tại thời điểm này đúng không cả nhà? Nếu đúng thì các hóa đơn bên Công ty nhà cửa chưa trả từ tháng 1 đến tháng 8 năm 2017 thì bên mình cũng không được kê khai khấu trừ? Cả nhà có cách gì giúp mình để vẫn được khấu trừ các hóa đơn trên không ạ?
Cám ơn cả nhà nhiều!

Các hóa đơn năm 2017 vẫn được kê khai nhé, Vì quyết định kiểm tra là hết năm 2016 thôi mà
Cơ mà chi phí các hóa đơn đó bạn phải hạch toán từ năm 2017, không được để sang năm 2018 mới hạch toán ( Phát sinh kỳ nào phải ghi nhận kỳ đó)
Còn về thuế GTGT của các hóa đơn đó bây giờ vẫn được kê khai khấu trừ bổ sung bình thường
P/S: Lần sau chưa trả tiền thì bảo người ta chụp cho cái hóa đơn lấy dữ liệu mà kê khai. Khi nào trả tiền thì lấy hóa đơn gốc về @@

 

[hocviecchuaxong]

Bên công ty em có thuê nhà tại một địa điểm ở Hải Phòng do Công ty nhà cửa Hải Phòng quản lý. Do năm 2016 giá nhà tăng từ 6 triệu/tháng lên 27 triệu/tháng nên bên mình còn nợ tiền nhà. Ngày 4/4/2018 bên mình mới chuyển tiền thuê tháng 10+11+12/2016 và ngày 9/5/2018 họ mới trả hóa đơn GTGT của các tháng 10, 11, 12 năm 2016 cho bên mình (Ngày tháng của hóa đơn cũng là ngày của các tháng năm 2016).
Ngày 15/8/2017 bên mình có Quyết định thanh tra thuế GTGT và thuế TNDN các năm 2015, 2016. Theo TT219/2013/BTC thì những hóa đơn phát sinh trước ngày có Quyết định kiểm tra thì không được kê khai bổ sung khấu trừ thuế tại thời điểm này đúng không cả nhà? Nếu đúng thì các hóa đơn bên Công ty nhà cửa chưa trả từ tháng 1 đến tháng 8 năm 2017 thì bên mình cũng không được kê khai khấu trừ? Cả nhà có cách gì giúp mình để vẫn được khấu trừ các hóa đơn trên không ạ?
Cám ơn cả nhà nhiều!

Đây là ý kiến cá nhân của tôi thôi; Trước tiên tôi phân tích như sau:
- Chi phí thuê văn phòng là chi phí thời kỳ ( ko liên quan đến doanh thu ). Chi phí kỳ nào phải được ghi nhận vào kỳ đó. CP 2016 phải được ghi nhận vào năm 2016. Nếu 2016 DN bỏ quên ko ghi thì tại thời điểm phát hiện sai sót có thể bổ sung và phân bổ dần vào các tháng tiếp theo, chứ bỏ luôn mới là sai phạm trong công tác kế toán. Còn về phần thuế thì chi phí kỳ nào ghi nhận kỳ đó. Năm 2016 quên ghi, giả sử năm 2018 bạn nhớ ra và ghi nhận bạn sợ thuế loại thì trước tiên thuế phải chứng minh dc là chi phí bỏ quên của năm trước không được ghi nhận vào năm phát hiện sai sót ( và hình như chưa có văn bản nào quy định chuyện này ) ---> hạch toán vào tk phân bổ và phân bổ.
- Thuế GTGT của năm 2016 bạn vẫn đc kê khai vào quý 2/2018.
- Chi phí năm 2017 bạn vẫn đc ghi nhận bằng cách làm lại BCTC và tờ khai QT thuế TNDN nộp bổ sung (phần thuế có thể kê khai bổ sung hoặc đợi 2018 làm tiếp. Hoặc làm bút toán bổ sung và phân bổ tiếp chung với cp năm 2016

 

[Huyền Mia]

Đây là ý kiến cá nhân của tôi thôi; Trước tiên tôi phân tích như sau:
- Chi phí thuê văn phòng là chi phí thời kỳ ( ko liên quan đến doanh thu ). Chi phí kỳ nào phải được ghi nhận vào kỳ đó. CP 2016 phải được ghi nhận vào năm 2016. Nếu 2016 DN bỏ quên ko ghi thì tại thời điểm phát hiện sai sót có thể bổ sung và phân bổ dần vào các tháng tiếp theo, chứ bỏ luôn mới là sai phạm trong công tác kế toán. Còn về phần thuế thì chi phí kỳ nào ghi nhận kỳ đó. Năm 2016 quên ghi, giả sử năm 2018 bạn nhớ ra và ghi nhận bạn sợ thuế loại thì trước tiên thuế phải chứng minh dc là chi phí bỏ quên của năm trước không được ghi nhận vào năm phát hiện sai sót ( và hình như chưa có văn bản nào quy định chuyện này ) ---> hạch toán vào tk phân bổ và phân bổ.
- Thuế GTGT của năm 2016 bạn vẫn đc kê khai vào quý 2/2018.
- Chi phí năm 2017 bạn vẫn đc ghi nhận bằng cách làm lại BCTC và tờ khai QT thuế TNDN nộp bổ sung (phần thuế có thể kê khai bổ sung hoặc đợi 2018 làm tiếp. Hoặc làm bút toán bổ sung và phân bổ tiếp chung với cp năm 2016

Về phần thuế GTGT e có ý kiến thế này . Thuế GTGT của hóa đơn năm 2017 vẫn được kê khai bổ sung vào năm 2018. Nhưng thuế GTGT năm 2016 sẽ không được kê khai bổ sung vào năm 2018 nữa ( Vì CQT đã thanh tra, kiểm tra năm 2016 rồi, Nên các hóa đơn phát sinh từ thời điểm 31/12/2016 trở về trước sẽ không được kê khai bổ sung , khấu trừ nữa)