Mong cao nhân chỉ giáo

[¤Nắng¤Thầm]

Hiện tại tiểu bối mới thành công nhập môn làm ngoại môn đệ tử của kế toán thần tông :hero:. Trong quá trình tu luyện bí kiếp bổn môn đã gặp phải vướng mắc :dammit:mong các tiền bối cao nhân trong sư môn giúp đỡ , giải thích giúp vãn bối :daukhowa:tiểu bối xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc đến sự chỉ dạy của các bậc tiền bối

Tại Doanh Nghiệp B tính thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ, hạch toán hàng tồn kho theo phương pháp kê khai thường xuyên, tính giá hàng tồn kho theo phương pháp bình quân gia quyền liên hoàn có các tài liệu về kế toán như sau :

SD đầu kỳ:

TK 131: 800trđ trong đó 131A(dư nợ) 920trđ, 131B(dư có) 120trđ

TK 331 : 450trđ trong đó 331C(dư có) 500trđ, 331D (dư nợ) 50trđ

TK 211: 1500trđ

TK 213 : 1200trđ

TK 2141 : 600trđ

TK2143: 400trd

TK 242: 30trđ

TK 156: 1000trđ

Các TK khác có SD hợp lí

Trong kỳ có các NVKT sau:

1. Xuất kho toàn bộ hàng để bán với giá 2000trđ VAT 10% chưa thu tiền B.

2. Thu nợ khách hàng A bằng TGNH cho A hưởng CKTT 1%/số tiền thanh toán

3. Mua hàng nhập kho giá mua 200trđ VAT 10% chưa trả tiền cho D.

4. Sau đó B đề nghị giảm giá 5trđ do hàng không đạt yêu cầu. DN đồng y.

5. Nhận cổ tức được chia bằng TGNH 30trđ

6. Chi tiền mặt nộp phạt vi phạm hành chính 10trđ.

7. Chi phí bán hàng và chi phí quản ly phát sinh:

Khoản mục 214 334 242
641 80tr 100tr 10tr
642 150tr 210tr 9tr

Kế toán trích các khoản theo lương đúng quy định. Biết sau khi phân bổ SD 242 còn lại là ngắn hạn

Yêu cầu:

1. Định khoản các NVKT phát sinh và thực hiện bút toán xác định KQKD

2. Lập 1 số chỉ tiêu trên BCĐKT (các TK có số dư) và lập BCKQKD biết thuế suất thuế TNDN 20%.

Ghi chú: Các chỉ tiêu của BCĐKT trình bày số liệu đầu và cuối kỳ các chỉ tiêu có liên quan.​

 

[hocviecchuaxong]

Hiện tại tiểu bối mới thành công nhập môn làm ngoại môn đệ tử của kế toán thần tông :hero:. Trong quá trình tu luyện bí kiếp bổn môn đã gặp phải vướng mắc :dammit:mong các tiền bối cao nhân trong sư môn giúp đỡ , giải thích giúp vãn bối :daukhowa:tiểu bối xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc đến sự chỉ dạy của các bậc tiền bối

mấy bài tập này thuộc nguyên lý kế toán, bớt đọc và coi phim tàu để học giỏi hơn nha bạn. Đề này cty tên B, khách hàng cũng tên B dễ nhầm nói GV về sửa lại đề xíu.

1. Xuất kho toàn bộ hàng để bán với giá 2000trđ VAT 10% chưa thu tiền B.

Nợ 131BL 2.200 tr
Có 5111: 2.000 tr
Có 33311: 200tr
Nợ 632:1.000 tr
Có 1561:1.000 tr

2. Thu nợ khách hàng A bằng TGNH cho A hưởng CKTT 1%/số tiền thanh toán

Nợ 1121: 920trx99%
Nợ 635: 920trx1%
Có 131: 920tr

3. Mua hàng nhập kho giá mua 200trđ VAT 10% chưa trả tiền cho D.

Nợ 1561: 200 tr
Nợ 133: 20 tr
Có 331D: 220 tr

4. Sau đó B đề nghị giảm giá 5trđ do hàng không đạt yêu cầu. DN đồng y.

Nợ 331 D: 5 tr
Có 1561: 5tr
Thường giảm giá thì giảm thuế đầu vào đề ko nói nên coi như ko giảm thuế đầu vào. Cái này hỏi gv coi ý GV sao.

5. Nhận cổ tức được chia bằng TGNH 30trđ

Nợ 1121" 20 tr
Có 515: 20 tr

6. Chi tiền mặt nộp phạt vi phạm hành chính 10trđ.

Nợ 811: 10 tr
Có 1111: 10 tr

7. Chi phí bán hàng và chi phí quản ly phát sinh:

Khoản mục 214 334 242
641 80tr 100tr 10tr
642 150tr 210tr 9tr

Nợ 641: 80 tr
Nợ 642: 150tr
Có 214: 230tr
Nợ 641: 100 tr
Nợ 642: 210 tr
Có 334: 310 tr
Bài tập thời gian năm bao nhiêu mà kêu trích theo lương lấy đại đầu năm 2018
Nợ 641: 100 trx23.5%
Nợ 642: 210 trx23.5%
Nợ 334: 310 tr 10.5%
Có 338: 310 tr 34%
Nợ 641: 10 tr
Nợ 642: 9 tr
Có 242L 19 tr
Để tính thuế TNDN thì lấy (Tổng tk loại 5 - cổ tức được chia - chi phi 632 641 642 + chi phí phát hành chính) x 20%