Hạch toán kế toán

  • Thread starter trangtax
  • Ngày gửi
T

trangtax

Trung cấp
26/6/13
80
3
8
Hà Nội
Mọi người giải đáp giúp em vấn đề này với ạ:
1. Bên em có một số máy móc cho thuê. Hàng tháng có phát sinh chi phí bảo dưỡng bảo trì. Vậy em hạch toán chi phí này vào 632 hay 641 thì hợp lý ạ?
2. Bên em ký hợp đồng bảo dưỡng 1 năm với nhà cung cấp. Và xuất hoá đơn bảo dưỡng theo quý. Vậy hàng tháng em có thể tạm xác nhận trước chi phí Nợ 632/641 và Có 335. Cuối quý có hoá đơn em sẽ hạch toán Nợ 335/ Có 331 như thế có hợp lý không ạ?
3. Hợp đồng chỉ quy định là xuất hoá đơn theo quý. Vậy bây giờ tháng 2 họ đã xuất hoá đơn của quý 1 thì em phải xử lý thế nào ạ?
 
Khóa học Quản trị dòng tiền
nemchuath

nemchuath

Trung cấp
18/2/11
122
13
18
36
hhh
Mọi người giải đáp giúp em vấn đề này với ạ:
1. Bên em có một số máy móc cho thuê. Hàng tháng có phát sinh chi phí bảo dưỡng bảo trì. Vậy em hạch toán chi phí này vào 632 hay 641 thì hợp lý ạ?
2. Bên em ký hợp đồng bảo dưỡng 1 năm với nhà cung cấp. Và xuất hoá đơn bảo dưỡng theo quý. Vậy hàng tháng em có thể tạm xác nhận trước chi phí Nợ 632/641 và Có 335. Cuối quý có hoá đơn em sẽ hạch toán Nợ 335/ Có 331 như thế có hợp lý không ạ?
3. Hợp đồng chỉ quy định là xuất hoá đơn theo quý. Vậy bây giờ tháng 2 họ đã xuất hoá đơn của quý 1 thì em phải xử lý thế nào ạ?
1. Bạn Hạch toán vào chi phí 641
2. a. Trường Hợp bên bạn trả tiền sau khi nhận được hóa đơn
- Hàng tháng bạn hạch toán tiền thuê máy: Nợ TK 641, Có 335,
- Khi thanh toán hoặc nhận được hóa đơn : Nợ 335 có TK: 111, 112, 331
b. Trường Hợp bên bạn trả tiền trước và nhận được hóa đơn trước
- Nợ TK 242 , Nợ 133 Có 331 hoặc 111, 112
Hàng tháng bạn phân bổ khoản chi phí này vào Nợ TK 641 Có 242
3. Hợp đồng xuất hóa đơn theo quý và Tháng 2 họ đã xuất hóa đơn cho cả quý 1
+ Nợ TK 641: Số tiền từ Tháng 1- đến Tháng 2
+ Nợ 242 : Số tiền tháng 3
Có TK 335: Số tiền từ tháng 1 đến tháng 2
Có TK 331: Số tiền của tháng 3
- Đến tháng 3 : Bạn kết chuyển chi phí : Nợ TK 641, Có TK 242 Số tiền còn lại
 
  • Like
Reactions: trangtax
H

Ho Anh Hue10 10

Cao cấp
22/4/17
794
267
63
68
1. Bạn Hạch toán vào chi phí 641
2. a. Trường Hợp bên bạn trả tiền sau khi nhận được hóa đơn
- Hàng tháng bạn hạch toán tiền thuê máy: Nợ TK 641, Có 335,
- Khi thanh toán hoặc nhận được hóa đơn : Nợ 335 có TK: 111, 112, 331
b. Trường Hợp bên bạn trả tiền trước và nhận được hóa đơn trước
- Nợ TK 242 , Nợ 133 Có 331 hoặc 111, 112
Hàng tháng bạn phân bổ khoản chi phí này vào Nợ TK 641 Có 242
3. Hợp đồng xuất hóa đơn theo quý và Tháng 2 họ đã xuất hóa đơn cho cả quý 1
+ Nợ TK 641: Số tiền từ Tháng 1- đến Tháng 2
+ Nợ 242 : Số tiền tháng 3
Có TK 335: Số tiền từ tháng 1 đến tháng 2
Có TK 331: Số tiền của tháng 3
- Đến tháng 3 : Bạn kết chuyển chi phí : Nợ TK 641, Có TK 242 Số tiền còn lại

TK 641 dành cho bên thương mại bán hàng. Còn : (.. một số máy móc cho thuê ..Hàng tháng có phát sinh chi phí bảo dưỡng bảo trì ...) Tập hợp chi phí theo từng Hợp đồng ( vụ, việc ) thì tùy theo DN đang HT theo NĐ nào để HT vào 154 hay 623
 
  • Like
Reactions: trangtax

Xem nhiều

Webketoan Zalo OA