Hạch toán kế toán

Thảo luận trong 'Hóa đơn, chứng từ' bắt đầu bởi trangtax, 17 Tháng năm 2018.

183 lượt xem

  1. trangtax

    trangtax Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    78
    Đã được thích:
    3
    Nơi ở:
    Hà Nội
    Mọi người giải đáp giúp em vấn đề này với ạ:
    1. Bên em có một số máy móc cho thuê. Hàng tháng có phát sinh chi phí bảo dưỡng bảo trì. Vậy em hạch toán chi phí này vào 632 hay 641 thì hợp lý ạ?
    2. Bên em ký hợp đồng bảo dưỡng 1 năm với nhà cung cấp. Và xuất hoá đơn bảo dưỡng theo quý. Vậy hàng tháng em có thể tạm xác nhận trước chi phí Nợ 632/641 và Có 335. Cuối quý có hoá đơn em sẽ hạch toán Nợ 335/ Có 331 như thế có hợp lý không ạ?
    3. Hợp đồng chỉ quy định là xuất hoá đơn theo quý. Vậy bây giờ tháng 2 họ đã xuất hoá đơn của quý 1 thì em phải xử lý thế nào ạ?
     
    #1
  2. nemchuath

    nemchuath Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    108
    Đã được thích:
    9
    Nơi ở:
    hhh
    1. Bạn Hạch toán vào chi phí 641
    2. a. Trường Hợp bên bạn trả tiền sau khi nhận được hóa đơn
    - Hàng tháng bạn hạch toán tiền thuê máy: Nợ TK 641, Có 335,
    - Khi thanh toán hoặc nhận được hóa đơn : Nợ 335 có TK: 111, 112, 331
    b. Trường Hợp bên bạn trả tiền trước và nhận được hóa đơn trước
    - Nợ TK 242 , Nợ 133 Có 331 hoặc 111, 112
    Hàng tháng bạn phân bổ khoản chi phí này vào Nợ TK 641 Có 242
    3. Hợp đồng xuất hóa đơn theo quý và Tháng 2 họ đã xuất hóa đơn cho cả quý 1
    + Nợ TK 641: Số tiền từ Tháng 1- đến Tháng 2
    + Nợ 242 : Số tiền tháng 3
    Có TK 335: Số tiền từ tháng 1 đến tháng 2
    Có TK 331: Số tiền của tháng 3
    - Đến tháng 3 : Bạn kết chuyển chi phí : Nợ TK 641, Có TK 242 Số tiền còn lại
     
    #2
    trangtax thích bài này.
  3. Ho Anh Hue10 10

    Ho Anh Hue10 10 Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    803
    Đã được thích:
    265
    Giới tính:
    Nam
    TK 641 dành cho bên thương mại bán hàng. Còn : (.. một số máy móc cho thuê ..Hàng tháng có phát sinh chi phí bảo dưỡng bảo trì ...) Tập hợp chi phí theo từng Hợp đồng ( vụ, việc ) thì tùy theo DN đang HT theo NĐ nào để HT vào 154 hay 623
     
    #3
    trangtax thích bài này.

Chia sẻ trang này