Hạch toán sau khi nhận thông báo truy thu thuế

[clcc]

Anh chị em tư vấn giúp em vấn đề này với ạ. Công ty em vừa mới bị thuế kiểm tra sổ sách năm 2014 đến 2016 và có quyết định truy thu thuế GTGT, thuế TNDN và thuế TNCN. Em nghiên cứu một vài thông tin trên mạng thì thấy hạch toán vào 811 hoặc 421. Em đang phân vân không biết nên làm theo cách nào ạ. Và các bút toán này hạch toán trực tiếp vào năm nay luôn, không thay đổi gì sổ sách và báo cáo của năm 2014 đến 2016 đúng không ạ?
Công ty em có một khoản chi phi sản xuất kinh doanh dở dang, của công trình năm 2017 nhưng kế toán kết chuyển vào 632 năm 2016 nên thuế bốc ra và nói đẩy sang năm 2017, thì phần này em hạch toán vào năm 2017 và nộp lại báo cáo tài chính cũng như tờ khai thuế tndn đúng không ạ.
Rất mong được ACE tư vấn giúp đỡ ạ. Em cảm ơn ạ

 

[hocviecchuaxong]

Anh chị em tư vấn giúp em vấn đề này với ạ. Công ty em vừa mới bị thuế kiểm tra sổ sách năm 2014 đến 2016 và có quyết định truy thu thuế GTGT, thuế TNDN và thuế TNCN. Em nghiên cứu một vài thông tin trên mạng thì thấy hạch toán vào 811 hoặc 421. Em đang phân vân không biết nên làm theo cách nào ạ. Và các bút toán này hạch toán trực tiếp vào năm nay luôn, không thay đổi gì sổ sách và báo cáo của năm 2014 đến 2016 đúng không ạ?

Hạch toán khi có quyết định xử phạt
Tiền thuế bị phạt thêm (không phải chậm nộp) hoặc phạt hành chính bạn ghi nhận vào tài khoản 333 với bút toán chung:
Nợ 4212
Có 333
Khi nộp thuế
Nợ 333
Có 1121,1111
Tiền thuế chậm nộp hoặc phạt hành chính:
nợ 811
Có 1121,1111

Công ty em có một khoản chi phi sản xuất kinh doanh dở dang, của công trình năm 2017 nhưng kế toán kết chuyển vào 632 năm 2016 nên thuế bốc ra và nói đẩy sang năm 2017, thì phần này em hạch toán vào năm 2017 và nộp lại báo cáo tài chính cũng như tờ khai thuế tndn đúng không ạ.

Đúng rồi bạn; trên số sách bạn hạch toán
Nợ 632
Có 4211: phần chi phí chuyển qua 2017
Làm lại BCTC và tờ khai TNDN bổ sung nộp lại