HỎI VỀ: định khoản tiền thuế GTGT không được khấu trừ (do >20 triệu mà không chuyển khoản)

[trinhhoa2036]

Cả nhà cho em hỏi ngơ ngơ phần này với ạ!

công ty em đặt phòng khách sạn cho khách như thế này ạ:
- giá (đã có VAT) là : 62 triệu,
trong đó:
- đặt cọc tiền mặt trước :10 triệu,
- chuyển khoản : 52 triệu,
Bên khách sạn họ xuất 1 hóa đơn giá đã có VAT: 62 triệu.
(cái này là do bên em sơ xuất không dặn khách sạn xuất 2 hóa đơn vào 2 ngày, nên họ mới xuất luôn 1 hóa đơn như vậy)

em có đọc : thông tư 219/2013/TT/BTC , khoản 9 điều 14 :

"Số thuế GTGT đầu vào không được khấu trừ, cơ sở kinh doanh được hạch toán vào chi phí để tính thuế thu nhập doanh nghiệp hoặc tính vào nguyên giá của tài sản cố định, trừ số thuế GTGT của hàng hóa, dịch vụ mua vào từng lần có giá trị từ hai mươi triệu đồng trở lên không có chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt"

Em muốn hỏi là:
???? Số tiền 10 triệu đó không được khấu trừ thuế thì em cũng không được đưa vào chi phí khi tính thuế TNDN ạ?
???? em định khoản số tiền này như thế nào ạ?

 

[hokado]

bạn thu lại tiền mặt đặt cọc, chuyển khoản tiếp 10trieu vào tk của KS.

 

[trinhhoa2036]

bạn thu lại tiền mặt đặt cọc, chuyển khoản tiếp 10trieu vào tk của KS.

cái nghiệp vụ này xảy ra lâu rồi ạ, cả hai bên đều đã kê khai thuê gtgt rồi ạ, nên không làm như thế được nữa ạ

 

[TrangTrang11]

Số thuế GTGT đầu vào không được khấu trừ, cơ sở kinh doanh được hạch toán vào chi phí để tính thuế thu nhập doanh nghiệp hoặc tính vào nguyên giá của tài sản cố định, trừ số thuế GTGT của hàng hóa, dịch vụ mua vào từng lần có giá trị từ hai mươi triệu đồng trở lên không có chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt"

 

[TrangTrang11]

Bạn đọc kỹ câu này thì sẽ thấy không được khấu trừ và không được tính vào chi phí thuế TNDN. Theo mình thì cho nó vào giá trị hàng hóa, dịch vụ và loại trên B4 của tờ khai 03/TNDN

 

[trinhhoa2036]

Vậy tớ phải định khoản nghiệp vụ trên như thế nào ạ/