Xuất hóa đơn bảo hành muộn quá thời gian nghiệm thu

[Phương Hạ 111]

Mọi người cho em hỏi về vấn đề sau ạ, công ty em là phía chủ đầu tư đã nghiệm thu 100% công trình của nhà thầu từ tháng 2.2018 nhưng bên nhà thầu đã xuất 3 hóa đơn của 3 đợt thanh toán đầu tiên và còn 5% là tiền bảo hành công trình. Trong hợp đồng quy định rõ là lần thanh toán khi nghiệm thu công trình là nhà thầu sẽ xuất hết số % còn lại của hợp đồng cho đủ 100% nhưng lần này thì họ mới xuất cho thanh toán đợt thứ 3 còn 5% còn lại thì chưa có hóa đơn ạ.
Bây giờ là tháng 6 rồi do sơ suất nên em đã ko phát hiện ra là họ chưa xuất hóa đơn 5% còn lại, vậy mọi ng cho em hỏi là đợi đến 12 tháng sau (khi hết hạn bảo hành) để họ xuất nốt HĐon 5% còn lại (cách này thì không đúng với điều khoản thanh toán trong hợp đồng với cả cũng ko hợp lý về mặt thuế lắm ah), hay là bây giờ bảo họ xuất nốt 5% còn lại ạ? nhưng bây giờ thì đã cách ngày nghiệm thu khá lâu rồi ạ...hic
Mọi người chỉ giúp em với, em cảm ơn ạ !!

 

[Hien]

Thuyết phục họ xuất hóa đơn càng sớm càng tốt cho phần 5% này, dẫn chiếu các quy định của luật thuế ra (Thông tư 39 về hóa đơn). Trong trường hợp này bên nhà thầu sẽ bị phạt hành chính về lập hóa đơn sai thời điểm, bên bạn vẫn được tính vào chi phí được trừ phần chi phí khấu hao tương ứng với số chưa xuất hóa đơn này nhưng cơ quan thuế sẽ yêu cầu giải trình.

 

[Phương Hạ 111]

Vâng...em cảm ơn anh #Hien nhiều ạ