Nguồn vốn CSH

[thunm]

Các bạn giúp mình trong việc hoạch toán nguồn vốn kinh doanh nhé.
Cty mình là Cty CP có số vốn điều lệ ghi trên DKKD là 3 tỷ nhưng thực tế tổng số vốn mà các cổ đông góp chỉ có 300 triệu: mình hạch toán như sau
N111: 300.000.000
N138:2.700.000.000
C411:3.000.000.000
Như vậy có đúng không?
Và mình có nhờ tư vấn của tổng đài 1088 thì họ trả lời chỉ hoạch toán vào N111, N112/C411 chứ không được đưa vào TK 138, số còn thiếu thì khi nào góp tiếp thì cứ hoạch toán tiếp vào N111, N112/C411. Như vậy họ trả lời có đúng không? Nếu mà hoạch toán như trên thì tài khoản 411 không đúng như trên giấy phép kinh doanh.
Khi quyết toán thuế, số vốn thực tế không đúng với số vốn ĐKKD thì có sao không nhỉ

 

[ngocluyen12]

Các bạn giúp mình trong việc hoạch toán nguồn vốn kinh doanh nhé.
Cty mình là Cty CP có số vốn điều lệ ghi trên DKKD là 3 tỷ nhưng thực tế tổng số vốn mà các cổ đông góp chỉ có 300 triệu: mình hạch toán như sau
N111: 300.000.000
N138:2.700.000.000
C411:3.000.000.000
Như vậy có đúng không?
Và mình có nhờ tư vấn của tổng đài 1088 thì họ trả lời chỉ hoạch toán vào N111, N112/C411 chứ không được đưa vào TK 138, số còn thiếu thì khi nào góp tiếp thì cứ hoạch toán tiếp vào N111, N112/C411. Như vậy họ trả lời có đúng không? Nếu mà hoạch toán như trên thì tài khoản 411 không đúng như trên giấy phép kinh doanh.
Khi quyết toán thuế, số vốn thực tế không đúng với số vốn ĐKKD thì có sao không nhỉ

Đúng là ko hạch toán vào 138:2.7ty và bạn chỉ đc hạch toán vào nguồn vốn số thực góp (300tr). Khi quyết toán thuế ko quan tâm đến số vốn thực tế và vốn vốn điều lệ đâu. Tuy nhiên số tiền còn lại phải đc góp đủ và đúng với thời gian cam kết góp vốn

 

[thunm]

Vậy là mình chỉ hạch toán trên TK 111 là 300 tr đúng k ngocluyen. Mình còn vấn đề này nữa: CTy mới có Giấy DKKD từ tháng 03/2007 nhưng đã hoạt động từ tháng 04/2006, các khoản chi ra đã rất nhiều mà không có hóa đơn chứng từ gì. Hôm trước mình mới được biết về các khoản đã chi khi chưa có Ktoán và chưa có GIấy Dkkd, bây giờ số tiền thực tế còn (như trong bản đăng ký số vốn góp) chỉ còn khoảng 150 tr. Vậy bjờ mình phải hạch toán thế nào? giúp mình với

 

[ngocluyen12]

Cty mới có giấy phép tháng 3 năm 2007 mà hoạt động từ năm 2006 thì chi phí đó về nguyên tắc là ko được đưa vào chi phí hơn nữa khoản chi đó lại ko có hóa đơn chứng từ hợp lý. Vậy tốt nhất bây giờ bạn xin hóa đơn cho các khoản chi phí đó và đưa vào chi phí năm 2007 (từ khi cty có giấy phép kinh doanh)
Bạn ko cần quan tâm đến nguồn vốn đâu (mình dùng nguồn để hoạt động sản xuất kinh doanh mà nên bản chất nguồn vốn của bạn hiện tại vẫn là 300tr, chỉ có tiền mặt là còn 150tr thôi.)

Khi góp vốn:
N111:300
C411: 300
Khi chi tiền
N 642.133,334,154...:150tr
C111: 150
Tuy nhiên bạn phải hoàn tất chứng từ của khoản chi ra 150tr thì mới hạch toán đc (căn cứ vào nội dung chi và mục đích chi tiền mà hạchtoán vào tài khoản nào cho đúng)
Khi đó dư tiền mặt (dư nợ 111) của bạn sẽ là 150tr

 

[Dongst2006]

NgocLuyen cho mình hỏi tý nhé:
Cty mình vốn điều lệ đang ký 12 tỷ, nhưng do kinh doanh lỗ liên tục nên bổ sung vốn liên tục để hoạt động năm nào cũng bổ sung đến nay lên đến 30 tỷ, vừa rồi thuế kiểm tra quyết toán mình có hỏi có ảnh hưởng gì không (vì chưa đăng ký thay đổi vốn trên giấy phép đầu tư) cán bộ thuế nói không sao.
Nay mình đang làm thủ tục thay đổi giấy phép đầu tư (vốn) lên 35 tỷ. nếu sau này lỗ tiếp bổ sung vốn nữa thì có ảnh hưởng gì không (chắc chắn là bổ sung vốn nữa). xin sự hướng dẫn, có công văn nào xin chỉ giúp

 

[ngocluyen12]

NgocLuyen cho mình hỏi tý nhé:
Cty mình vốn điều lệ đang ký 12 tỷ, nhưng do kinh doanh lỗ liên tục nên bổ sung vốn liên tục để hoạt động năm nào cũng bổ sung đến nay lên đến 30 tỷ, vừa rồi thuế kiểm tra quyết toán mình có hỏi có ảnh hưởng gì không (vì chưa đăng ký thay đổi vốn trên giấy phép đầu tư) cán bộ thuế nói không sao.
Nay mình đang làm thủ tục thay đổi giấy phép đầu tư (vốn) lên 35 tỷ. nếu sau này lỗ tiếp bổ sung vốn nữa thì có ảnh hưởng gì không (chắc chắn là bổ sung vốn nữa). xin sự hướng dẫn, có công văn nào xin chỉ giúp

- Việc bạn thay đổi vốn điều lệ ko ảnh hưởng đến việc quyết toán thuế.
- Luật doanh nghiệp có quy định: (mình trích nguyên văn nhé)
Điều 26. Thay đổi nội dung đăng ký kinh doanh
1. Khi thay đổi tên, địa chỉ trụ sở chính, chi nhánh, văn phòng đại diện, mục tiêu và ngành, nghề kinh doanh, vốn điều lệ hoặc số cổ phần được quyền chào bán, vốn đầu tư của chủ doanh nghiệp, thay đổi người đại diện theo pháp luật của doanh nghiệp và các vấn đề khác trong nội dung hồ sơ đăng ký kinh doanh thì doanh nghiệp phải đăng ký với cơ quan đăng ký kinh doanh trong thời hạn mười ngày làm việc, kể từ ngày quyết định thay đổi.
2. Trường hợp có thay đổi nội dung của Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh, doanh nghiệp được cấp lại Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh.
... thủ tục như thế nào bạn lên cơ quan đăng ký kinh doanh nhé. Mình chỉ biết thế thôi bạn ạ

 

[meochip]

cho em hỏi lại vấn đề góp vốn cho rõ hơn một chút nha: vậy số vốn góp trên đăng ký kdoanh bắt buộc phải góp đủ ạ,em hạch toán
Nợ tk 111: số vốn đăng ký
Có Tk 411: nt
như thế là sai ạ, cuối năm khi quyết toán thuế kiểm kê quỹ tiền mặt thiếu so với việc mình định khoản thì sẽ bị phạt.tại vì thực chất quỹ cơ quan là do GĐ em kiểm soát.
help me

 

[ngocluyen12]

Vốn điều lệ là số vốn do các thành viên, cổ đông góp hoặc cam kết góp trong một thời hạn nhất định và được ghi vào Điều lệ công ty.
-Có nghĩa là số vốn đó phải đóng đủ đúng với thời gian cam kết góp vốn.
- Nếu chưa góp đủ thì cũng ko bị phạt đâu bạn ạ (vì thời gian cam kết góp ko giới hạn).
- Nếu chưa nộp tiền mà bạn vẫn hạch toán hết vào 411 (lập phiếu thu khống) thì sẽ sai.
- Số tiền dư quỹ mà ko đúng với thực tế bạn sẽ bị phạt (vi phạm chế độ kế toán), nhưng thực tế số dư quỹ có thể lệch so với thực tế, tuy nhiên b ạn ko đc để nó lệch quá lớn (khoảng dưới 100triệu).
Nếu chót hạch toán hết vào 411 thì bạn làm đinh khoản điều chỉnh lại nhé! (vấn đề này đc thảo luận rồi đấy, bạn tìm lại đọcnhé)

 

[Đỗ Như Trang]

cty mình có vốn điều lệ là 1.500.000.000đ. Nhưng GĐ mình chỉ đạo cứ viết phiếu thu: GĐ đong1.000.000.000đ, PGĐ 500.000.000đ xong thực tế hai ông này chưa đưa đồng nào vào trong quỹ cả.(Viết khống cho hợp lý sổ sách đó ạ)Trươnmgf hợp này mình phải làm sao và giải quyết vụ việc trên ntn
con cái vụ định khoản nữa
Giúp mình với

 

[ngocluyen12]

cty mình có vốn điều lệ là 1.500.000.000đ. Nhưng GĐ mình chỉ đạo cứ viết phiếu thu: GĐ đong1.000.000.000đ, PGĐ 500.000.000đ xong thực tế hai ông này chưa đưa đồng nào vào trong quỹ cả.(Viết khống cho hợp lý sổ sách đó ạ)Trươnmgf hợp này mình phải làm sao và giải quyết vụ việc trên ntn
con cái vụ định khoản nữa
Giúp mình với

- Ai là thủ quỹ vậy bạn? Liệu họ có đồng ý ký phiếu thu khống ko? Sau này giấy trắng mực đen: số tiền trong quỹ 1.5tỷ mà thực tế ko có đồng nào?(nói liều nhé, về mặt pháp lý người thủ quỹ chết trước nếu xảy ra chuyện mà ông GĐ ko chịu nhận trách nhiệm về mình). Nhưng...
- Nói chung là sai nguyên tắc như vậy những người có liên quan sẽ bị chịu trách nhiệm khi bị phát hiện. Còn mức độ ntn mình ko rõ lắm.
- Trường thì bây giờ thực tế đều xảy ra T.H của bạn nhưng ko có đồng nào mà kýkhống 1.5tỷ thì nếu là mìh mình sợ lắm. Tốt nhất bạn cứ bảo ông GĐ rằng nếu bị p hát hiện sẽ bị phạt...(có thể GĐ bạn ko biết điều đó)
- Nếu GĐ nhất quyết làm theo ý mình thì bạn phải có cam kết, nếu xảy ra chuyện gì bạn ko chịu trách nhiệm về điều đó..

 

[hongxuan]

Ngocluyen12 nói đúng đấy, nhưng mình là nhân viên mà. Cty tư nhân là vậy.
Trước mắt thì chưa ai kiểm tra bạn cái vụ này đâu. Vì bạn vừa mới thành lập mà. Với lại mới thành lập thì cần có vốn để hoạt động chứ. Bạn cứ hạch toán như bình thường đi. Sau này trong quá trình hoạt động của công ty, các khoản phát sinh nguồn ra vào của quỹ sẽ phù hợp cả thôi.
Nợ TK 1111/ Có TK 411
Chúc thành công!

 

[yun]

Mình cũng làm cho một công ty CP tư nhân( vốn CSH 50tỷ), Mình cũng có vấn đề cũng giống như vậy. Khi mới thành lập mình cũng hoạch toán giống như bạn Hồng Xuân vậy. Và đến bây giờ rất phù hợp tiền mặt và sổ sách. Thực chất trước đây trong BGD của mình không ai thực góp bằng tiền mặt cả và đến bây giờ. Nhưng mới đây BGD xin tăng thêm vốn điều lệ là 100tỷ, đã có GPDKKD mới tăng thêm vốn là 100tỷ.
Trong đó :
- Đả góp 50tỷ ( lúc mới thành lập)
- Bán ra ngoài 80tỷ ( tức 8.000.000 CP)
- Còn lại là vốp gốp tiếp của cổ đông sáng lập: 20 tỷ( cho 3 thành viên sáng lập và một cty liên kết)
Mình thực sự đang lo lắng, không bít làm theo cách nào. Vì thực sự bây giờ Cty chuẩn bị lên sàn. Vì khi lên sàn bản BCTC phải thực sự rõ ràng.Bây giờ còn lại trong 20 tỷ đó chắc là BGD ko thực góp( khoảng 10 tỷ) giống như trước, còn lại góp bằng tải sản( khoảng 20 tỷ). Nhưng mình không biết nên kéo dài đến khi nào mới là thực góp được ( 10 tỷ). Xin hỏi các Anh Chị đi trước có cách nào xử lý hoạch toán sao hợp lý vấn đề này không?

 

[phamtrinhqn]

Mình cũng làm cho một công ty CP tư nhân( vốn CSH 50tỷ), Mình cũng có vấn đề cũng giống như vậy. Khi mới thành lập mình cũng hoạch toán giống như bạn Hồng Xuân vậy. Và đến bây giờ rất phù hợp tiền mặt và sổ sách. Thực chất trước đây trong BGD của mình không ai thực góp bằng tiền mặt cả và đến bây giờ. Nhưng mới đây BGD xin tăng thêm vốn điều lệ là 100tỷ, đã có GPDKKD mới tăng thêm vốn là 100tỷ.
Trong đó :
- Đả góp 50tỷ ( lúc mới thành lập)
- Bán ra ngoài 80tỷ ( tức 8.000.000 CP)
- Còn lại là vốp gốp tiếp của cổ đông sáng lập: 20 tỷ( cho 3 thành viên sáng lập và một cty liên kết)
Mình thực sự đang lo lắng, không bít làm theo cách nào. Vì thực sự bây giờ Cty chuẩn bị lên sàn. Vì khi lên sàn bản BCTC phải thực sự rõ ràng.Bây giờ còn lại trong 20 tỷ đó chắc là BGD ko thực góp( khoảng 10 tỷ) giống như trước, còn lại góp bằng tải sản( khoảng 20 tỷ). Nhưng mình không biết nên kéo dài đến khi nào mới là thực góp được ( 10 tỷ). Xin hỏi các Anh Chị đi trước có cách nào xử lý hoạch toán sao hợp lý vấn đề này không?

Sau khi HDDQT đồng ý tăng vốn thì sau 90 phải góp đủ số vốn đăng ký theo tỷ lệ trước. Sau 90 ngày mà cổ đông nào không góp đủ thì phần vốn góp đó sẽ được cổ đông khác góp và tỷ lệ % đó được cộng vào cổ đông đã góp thay.

cty mình có vốn điều lệ là 1.500.000.000đ. Nhưng GĐ mình chỉ đạo cứ viết phiếu thu: GĐ đong1.000.000.000đ, PGĐ 500.000.000đ xong thực tế hai ông này chưa đưa đồng nào vào trong quỹ cả.(Viết khống cho hợp lý sổ sách đó ạ)Trươnmgf hợp này mình phải làm sao và giải quyết vụ việc trên ntn
con cái vụ định khoản nữa
Giúp mình với

Khỉ thật! không đóng đồng nào thì lấy đâu ra tiền hoạt động!
Nếu muốn hợp thức hóa số vốn này bảo 2 ông ấy lấy cho bạn 2 cái hóa đơn Tài sản nào đó giá trị = 1,5 tỷ là được. Khi nó viết phiéu thu GV=1,5 tỷ. Chi mua TS = 1,5 tỷ OK!

 

[yun]

Thì vậy cty mình không phải là công ty độc lập, đơn giản nó là một công ty thành viên của một công ty lớn khác ??? cách làm của bạn đưa ra BGD đưa hđơn tài chính bằng tài sản. OK!. Bây giờ để hợp thức hóa bằng tài sản, đối với tài sản ( nhà hiện nay là văn phòng cty và cho thuê) của cá nhân làm gì có hóa đơn tài chính, để tính khấu hao. Vì đây là tài sản có giá trị rất lớn mình phải làm sao? Xin mọi người chỉ giáo:bigok:

 

[ngocluyen12]

Thì vậy cty mình không phải là công ty độc lập, đơn giản nó là một công ty thành viên của một công ty lớn khác ??? cách làm của bạn đưa ra BGD đưa hđơn tài chính bằng tài sản. OK!. Bây giờ để hợp thức hóa bằng tài sản, đối với tài sản ( nhà hiện nay là văn phòng cty và cho thuê) của cá nhân làm gì có hóa đơn tài chính, để tính khấu hao. Vì đây là tài sản có giá trị rất lớn mình phải làm sao? Xin mọi người chỉ giáo:bigok:

Theo mình thì căn cứ vào biên bản góp vốn bằng tài sản (nhà) thì toàn bộ giấy tờ của căn nhà đó đủ làm cơ sở để bạn khấu hao và đương nhiên thì tiền thuê nhà sẽ ko đc tính vào chi phí hợp lý nữa.

 

[Đỗ Như Trang]

Khỉ thật! không đóng đồng nào thì lấy đâu ra tiền hoạt động!
Nếu muốn hợp thức hóa số vốn này bảo 2 ông ấy lấy cho bạn 2 cái hóa đơn Tài sản nào đó giá trị = 1,5 tỷ là được. Khi nó viết phiéu thu GV=1,5 tỷ. Chi mua TS = 1,5 tỷ OK!

--------------------------------------------------------------------------
Ý của mình là hai ông đó ko đóng đủ số tiền trên,cái đó chỉ cho vào sổ sách gọi là hopự lý hóa thôi chứ thựac ra đến khi nào cần đến tiền mới đưa ra thôi

 

[kapo]

Các bạn giúp mình trong việc hoạch toán nguồn vốn kinh doanh nhé.
Cty mình là Cty CP có số vốn điều lệ ghi trên DKKD là 3 tỷ nhưng thực tế tổng số vốn mà các cổ đông góp chỉ có 300 triệu: mình hạch toán như sau
N111: 300.000.000
N138:2.700.000.000
C411:3.000.000.000
Như vậy có đúng không?
Và mình có nhờ tư vấn của tổng đài 1088 thì họ trả lời chỉ hoạch toán vào N111, N112/C411 chứ không được đưa vào TK 138, số còn thiếu thì khi nào góp tiếp thì cứ hoạch toán tiếp vào N111, N112/C411. Như vậy họ trả lời có đúng không? Nếu mà hoạch toán như trên thì tài khoản 411 không đúng như trên giấy phép kinh doanh.
Khi quyết toán thuế, số vốn thực tế không đúng với số vốn ĐKKD thì có sao không nhỉ

Bạn treo số vốn góp thiếu vào TK 138 để số dư Có 411 bằng số vốn đăng ký trên GPKD là không ổn rồi. Vì TK 138 sẽ dư 1 đống như thế bạn giải thích thế nào ?
Theo mình các thành viên góp đến đâu thì ghi tăng 411 đến đó. Góp chưa đủ thì SDC TK 411 < Vốn góp đăng ký là đúng rồi.
Bạn nói các thành viên góp vốn phải góp cho đủ nếu không CQ cấp giấy phép ĐKKD sẽ hỏi đến đấy. Đặc biệt là họ sẽ xem xét lại các ưu đãi về đầu tư cho DN nếu DN không góp đủ vốn theo cam kết.

 

[kapo]

cho em hỏi lại vấn đề góp vốn cho rõ hơn một chút nha: vậy số vốn góp trên đăng ký kdoanh bắt buộc phải góp đủ ạ,em hạch toán
Nợ tk 111: số vốn đăng ký
Có Tk 411: nt
như thế là sai ạ, cuối năm khi quyết toán thuế kiểm kê quỹ tiền mặt thiếu so với việc mình định khoản thì sẽ bị phạt.tại vì thực chất quỹ cơ quan là do GĐ em kiểm soát.
help me

Em ơi làm thế là bậy rồi !
Góp bao nhiêu thì em Ghi N111,112/ C411 bấy nhiêu.
VD vốn đăng ký là 10 tỷ, các thành viên mới góp 5 tỷ còn 5 tỷ chưa góp.
Khi đó kế toán ghi Nợ 111/ Có 411: 10 tỷ là sai rồi vì làm cho số dư tiền mặt 111 tăng vọt thêm 5 tỷ à ? Số dư 111 của doanh nghiệp (nhất là DN vừa và nhỏ) đâu có nhiều như thế ? Người ta hỏi đến em ăn nói ra sao ?

Góp vốn bằng tiền mặt là các DN dễ khai bậy lắm. Nhưng chỉ ít thôi thì còn chấp nhận được.

Cho nên em chỉ cần ghi: N 111/ C 411 : 5 tỷ. Chênh lệch 5 tỷ là do các thành viên chưa góp đủ.

 

[kapo]

cty mình có vốn điều lệ là 1.500.000.000đ. Nhưng GĐ mình chỉ đạo cứ viết phiếu thu: GĐ đong1.000.000.000đ, PGĐ 500.000.000đ xong thực tế hai ông này chưa đưa đồng nào vào trong quỹ cả.(Viết khống cho hợp lý sổ sách đó ạ)Trươnmgf hợp này mình phải làm sao và giải quyết vụ việc trên ntn
con cái vụ định khoản nữa
Giúp mình với

Thế thì bó tay thật !
Bạn đừng nghe mấy ổng xúi dại. Hạch toán việc góp vốn đã thế rồi còn những cái khác thì sao ?
Mình làm kế toán mà không có quan điểm riêng dễ đi "du lịch" theo các sếp lắm bạn ạ !

 

[nguyen van thanh]

Chào các bạn, mình cũng đang rối về VCSH, công ty mình trước đây là cty nhà nước, giờ chuyển đổi sang cty CP có vốn điều lệ là 10tỷ đồng trong đó vốn nhà nước chiếm 20% = 2tỷ đồng chỉ cách hạch toán phần vốn nhà nước chuyển sang cổ phần như sau:
- Giá trị thực tế phần vốn nhà nước tại thời điểm CP là : 3.392.715.166đ
- Phần vốn nhà nước giữ lại tại Cty CP là 20% VĐL : 2.000.000.000đ
Chi phí cổ phần hoá theo dự toán : 400.000.000
- Nhà nước ưu đãi cho người lao động(dả dụ giá BQ 10.100đx85.600CPx40%) là 345.824.000đ
- Chênh lệc tăng do đấu giá của SL CP bán ra bên ngoài là : 71.440.000
- Số vốn trả vào qũy 174 của nhà nước là : 718.331.166đ