HẠCH TOÁN TỶ GIÁ

[thuongdan]

Dạ em chào anh (chị).. Dạ anh chị cho em hỏi, hạch toán vay ngoại tệ với ạ.. Ví dụ trường hợp của em như thế này:
Khi em vay NH: Nợ TK 1122 Có TK 341: 1.000 x 22.700 (tỷ giá bán ra NH nơi cty mở TK)
Khi em thanh toán khoản vay:
Nợ TK 341: 1.000 x 22.700
Nợ TK 635 (lãi vay): 100 x 22.600 ((tỷ giá bán ra NH nơi cty mở TK)
Có TK 1122: 1.100 x tỷ giá xuất quỹ
Phần chênh lệch giữa tỷ giá xuất quỹ và tỷ giá trên sẽ là chênh lệch tỷ giá.. Cho em hỏi em hạch toán chi phí lãy vay Nợ TK 635 (lãi vay): 100 x 22.600 ((tỷ giá bán ra NH nơi cty mở TK) có đúng tỷ giá không ạ.. EM cám ơn cả nhà

 

[thuongdan]

 

[thuongdan]

 

[Yennamthien]

Thế định khoản của bạn làm sao cân được nhỉ

 

[thuongdan]

Thế định khoản của bạn làm sao cân được nhỉ

Cho em hỏi em hạch toán chi phí lãy vay Nợ TK 635 (lãi vay): 100 x 22.600 ((tỷ giá bán ra NH nơi cty mở TK) có đúng tỷ giá không ạ.

 

[binhminhsom]

Dạ em chào anh (chị).. Dạ anh chị cho em hỏi, hạch toán vay ngoại tệ với ạ.. Ví dụ trường hợp của em như thế này:
Khi em vay NH: Nợ TK 1122 Có TK 341: 1.000 x 22.700 (tỷ giá bán ra NH nơi cty mở TK)
Khi em thanh toán khoản vay:
Nợ TK 341: 1.000 x 22.700
Nợ TK 635 (lãi vay): 100 x 22.600 ((tỷ giá bán ra NH nơi cty mở TK)
Có TK 1122: 1.100 x tỷ giá xuất quỹ
Phần chênh lệch giữa tỷ giá xuất quỹ và tỷ giá trên sẽ là chênh lệch tỷ giá.. Cho em hỏi em hạch toán chi phí lãy vay Nợ TK 635 (lãi vay): 100 x 22.600 ((tỷ giá bán ra NH nơi cty mở TK) có đúng tỷ giá không ạ.. EM cám ơn cả nhà

Bạn xem lại, Trong 1 định khoản mà có đến 3 loại tỉ giá. 22.700 là tỉ giá gì?

 

[hocviecchuaxong]

Nợ TK 341: 1.000 x 22.700
Nợ TK 635 (lãi vay): 100 x 22.600 ((tỷ giá bán ra NH nơi cty mở TK)
Có TK 1122: 1.100 x tỷ giá xuất quỹ

Sai chổ này nè; giả sử tỷ giá xuất quỹ là 22.800 đi
Nợ TK 341: 1.000 x 22.700
Nợ TK 635 (lỗ chênh lệch tỷ giá do thanh toán nợ gốc): 1.000 x 22.800 - 1.000 x 22.700
Có TK 1122: 1.000 x 22.800
Lãi phải trả do đi vay: giả sử tỷ giá thực tế ngân hàng ngày thanh toán lãi là 22.600
Nợ 635: 100 x 22.800
Có 1122: 100 x 22.800
Lãi phải trả do đi vay: giả sử tỷ giá thực tế ngân hàng ngày thanh toán lãi là 22.900
Nợ 635: 100 x 22.900
Có 1122: 100 x 22.800
Có 515: 100 x 22.900 - 100 x 22.800

 

[thuongdan]

Bạn xem lại, Trong 1 định khoản mà có đến 3 loại tỉ giá. 22.700 là tỉ giá gì?

Dạ cám ơn ạ.. Em ghi vậy để hỏi ví dụ để hỏi cách lấy tỷ giá thôi à.. Dạ cho em hỏi vậy khi thanh toán gốc vay thì TK 341 lấy tỷ giá ghi sổ của lúc vay, đồng thời thanh toán lãi vay thì tỷ giá lãi vay là tỷ giá bán ra của NK nơi công ty mở tài khoản đúng không aj.. Em cám ơn

 

[thuongdan]

Sai chổ này nè; giả sử tỷ giá xuất quỹ là 22.800 đi
Nợ TK 341: 1.000 x 22.700
Nợ TK 635 (lỗ chênh lệch tỷ giá do thanh toán nợ gốc): 1.000 x 22.800 - 1.000 x 22.700
Có TK 1122: 1.000 x 22.800
Lãi phải trả do đi vay: giả sử tỷ giá thực tế ngân hàng ngày thanh toán lãi là 22.600
Nợ 635: 100 x 22.800
Có 1122: 100 x 22.800
Lãi phải trả do đi vay: giả sử tỷ giá thực tế ngân hàng ngày thanh toán lãi là 22.900
Nợ 635: 100 x 22.900
Có 1122: 100 x 22.800
Có 515: 100 x 22.900 - 100 x 22.800

Dạ em cám ơn. Vậy tỷ giá khi ghi nhận trả lãi vay là lấy tỷ giá bán ra của NH nơi công ty mở tài khoản là đúng à

 

[thuongdan]

 

[phongvnkt]

1. Vay bao nhiêu thì trả bấy nhiêu.
2. Tỷ giá ngày giao dịch trả là tỷ giá tính toán.
Nếu tỷ giá giao dịch < tỷ giá đi vay -> Lỗ đưa lên Nợ 635
Nếu tỷ giá giao dịch > tỷ giá đi vay -> Lãi đưa lên Có 515
3. Chi phí lãi vay ko ảnh hưởng gì đến tỷ giá đi vay, tính chi phí lãi x tỷ giá giao dịch và đưa lên Nợ 635