HÓA ĐƠN TRỰC TIẾP CÓ KÊ KHAI THUẾ GTGT 01/GTGT

[KIMTUYEN140517]

Mọi người xin cho em được hỏi với, em có 2 tờ hóa đơn trực tiếp, 1 tờ là mua thiết bị điện , 1 tờ là mua nguyên liệu sản xuất, nhưng tờ nguyên liệu lại được kê khai thuế, còn tờ thiết bị điện lại không được khai, tại sao vậy ạ, đều là hóa đơn trực tiếp với nhau mà, xin cảm ơn mọi người!

 

[hocviecchuaxong]

Mọi người xin cho em được hỏi với, em có 2 tờ hóa đơn trực tiếp, 1 tờ là mua thiết bị điện , 1 tờ là mua nguyên liệu sản xuất, nhưng tờ nguyên liệu lại được kê khai thuế, còn tờ thiết bị điện lại không được khai, tại sao vậy ạ, đều là hóa đơn trực tiếp với nhau mà, xin cảm ơn mọi người!

Đầu tiên trả lời về tờ khai thuế GTGT: hóa đơn trực tiếp không có kê khai lên tờ khai GTGT 01 nên cả 2 hóa đơn này (nếu hợp pháp) đều ko có kê lên tờ khai GTGT 01. Hóa đơn trực tiếp được ghi nhận vào chi phí hợp lý để tính thuế TNDN.
Hóa đơn điện không được kê khai hay không được hạch toán vào chi phí hoặc hạch toán vào chi phí bị loại khi xác định thuế TNDN, bạn phải hiểu rõ để kiểm tra lại cho đúng.

 

[KIMTUYEN140517]

Ở chị tiêu số 23 trên tờ khai (GTGT hàng hóa mua vào chưa có thuế) dịch vụ kế toán bên mình ĐÃ CỘNG số tiền của hóa đơn trực tiếp nguyên liệu vào mục này. Còn hóa đơn thiết bị điện thì không cộng vô chỉ để hoạch toán chi phí. Như vậy là sao bạn, giải thích mình với. Cảm ơn bạn!

 

[hocviecchuaxong]

Ở chị tiêu số 23 trên tờ khai (GTGT hàng hóa mua vào chưa có thuế) dịch vụ kế toán bên mình ĐÃ CỘNG số tiền của hóa đơn trực tiếp nguyên liệu vào mục này. Còn hóa đơn thiết bị điện thì không cộng vô chỉ để hoạch toán chi phí. Như vậy là sao bạn, giải thích mình với. Cảm ơn bạn!

Làm trên phần mềm đúng không bạn? Nhiều khi quên thao tác chuyển hóa đơn trực tiếp đó để nó không + lên trên tờ khai...Hoặc tờ hóa đơn đó có thuế suất GTGT 0% nên vẫn kê khai trên tờ khai GTGT (trường hợp này chắc loại vì hóa đơn điện ko có trường hợp xuất 0% trong th này).

 

[KIMTUYEN140517]

Làm trên phần mềm đúng không bạn? Nhiều khi quên thao tác chuyển hóa đơn trực tiếp đó để nó không + lên trên tờ khai...Hoặc tờ hóa đơn đó có thuế suất GTGT 0% nên vẫn kê khai trên tờ khai GTGT (trường hợp này chắc loại vì hóa đơn điện ko có trường hợp xuất 0% trong th này).

Bạn có thể nói rõ hơn giúp mình không, dịch vụ làm trên phần mềm HTKK mới nhất đó bạn, mình thắc mắc chính ở đây là tại sao cùng hóa đơn trực tiếp mà có cái được cộng vô giá trị hàng hóa chưa có thuế, cái thì không được cộng, có phải là hóa đơn mua thiết bị điện không liên quan đến sản xuất ra thành phẩm hay không, vd thêm 1 cái hóa đơn cho bạn dễ hiểu thêm là cũng có hóa đơn trực tiếp mua văn phòng phẩm, mua mô tơ điện,... cũng không được kê khai, cảm ơn bạn!

 

[hocviecchuaxong]

Bạn có thể nói rõ hơn giúp mình không, dịch vụ làm trên phần mềm HTKK mới nhất đó bạn, mình thắc mắc chính ở đây là tại sao cùng hóa đơn trực tiếp mà có cái được cộng vô giá trị hàng hóa chưa có thuế, cái thì không được cộng, có phải là hóa đơn mua thiết bị điện không liên quan đến sản xuất ra thành phẩm hay không, vd thêm 1 cái hóa đơn cho bạn dễ hiểu thêm là cũng có hóa đơn trực tiếp mua văn phòng phẩm, mua mô tơ điện,... cũng không được kê khai, cảm ơn bạn!

Như các post trước có nói với bạn rồi, giả sử các hóa đơn trực tiếp đó hợp lệ hết (cả trường hợp không hợp lệ ) thì ko có cộng lên chỉ tiêu 23 của tờ khai GTGT 01. Nếu có cộng thì có thể do cộng nhanh cộng nhầm.
Ví du 1: Chỉ tiêu 23 - có giá trj 100 tr thì chỉ tiêu 24 sẽ bao gồm thuế của hóa đơn có thuế suất 0 %, 5% và 10%. Ở đây giả sử 100 tr đều có thuế suất 10% thì chỉ tiêu 24 là 10 tr
Ví du 2: Chỉ tiêu 23 - có giá trj 100 tr ( trong đó hóa đơn có thuế suất 10% là 80 tr, hóa đơn trực tiếp cộng vô luôn là 20 tr) thì chỉ tiêu 24 sẽ bao gồm thuế của hóa đơn có thuế suất 10%. Lúc này chỉ tiêu 24 chỉ có thuế suất là 8 triệu
Tài liệu tham khảo: Công văn số 3430/TCTC-KK
Sai sót chỉ tiêu 23 trên tờ khai GTGT 01 không làm ảnh hưởng đến số thuế GTGT dc khấu trừ hoặc phải nộp, nếu muốn cho minh bạch rõ ràng bạn có thể làm tờ khai bổ sung

 

[KIMTUYEN140517]

Như các post trước có nói với bạn rồi, giả sử các hóa đơn trực tiếp đó hợp lệ hết (cả trường hợp không hợp lệ ) thì ko có cộng lên chỉ tiêu 23 của tờ khai GTGT 01. Nếu có cộng thì có thể do cộng nhanh cộng nhầm.
Ví du 1: Chỉ tiêu 23 - có giá trj 100 tr thì chỉ tiêu 24 sẽ bao gồm thuế của hóa đơn có thuế suất 0 %, 5% và 10%. Ở đây giả sử 100 tr đều có thuế suất 10% thì chỉ tiêu 24 là 10 tr
Ví du 2: Chỉ tiêu 23 - có giá trj 100 tr ( trong đó hóa đơn có thuế suất 10% là 80 tr, hóa đơn trực tiếp cộng vô luôn là 20 tr) thì chỉ tiêu 24 sẽ bao gồm thuế của hóa đơn có thuế suất 10%. Lúc này chỉ tiêu 24 chỉ có thuế suất là 8 triệu
Tài liệu tham khảo: Công văn số 3430/TCTC-KK
Sai sót chỉ tiêu 23 trên tờ khai GTGT 01 không làm ảnh hưởng đến số thuế GTGT dc khấu trừ hoặc phải nộp, nếu muốn cho minh bạch rõ ràng bạn có thể làm tờ khai bổ sung

Mình cảm ơn bạn nhé! ^^