Gía xuất hóa đơn từ công ty cho chi nhánh phụ thuộc

[dunghoa090]

Gửi các Anh/Chị diễn đàn
Công ty mình thuộc loại hình thương mại tại HCM , có chi nhánh phụ thuộc tại Hà Nội, chi nhánh có mã số thuế & con dấu riêng, có hóa đơn GTGT & xuất bán hàng bình thường
Cho mình hỏi về trường hợp đơn giá xuất hóa đơn hàng hóa từ công ty xuất cho chi nhánh ( đầu vào của chi nhánh) là giá như thế nào là hợp lý trong trường hợp sau
1. Giá cty xuất cho chi nhánh bằng với giá chi nhánh xuất bán cho khách hàng => thuế GTGT nộp tập trung tại HCM, và CN hà Nội sẽ còn dư thuế GTGT do phát sinh các hóa đơn điện thoại hoặc dịch vụ ...và bên thuế tại địa phương có chấp nhận không ?
2. Giá công ty xuất đầu vào cho chi nhánh = 93% giá chi nhánh xuất bán cho KH => thuế GTGT sẽ phân bổ đều nộp tại CN Hà Nội & cả HCM.
3. khi lập BCTC mình sẽ loại trừ doanh thu nội bộ tại HCM & giá vốn nội bộ tại chi nhánh
Các Anh/ chị cao kiến hoặc đã làm qua loại hình như vậy có thể tư vấn giúp mình với ah.
Cảm ơn các anh chị.

 

[hoang lao ta]

Gửi các Anh/Chị diễn đàn
Công ty mình thuộc loại hình thương mại tại HCM , có chi nhánh phụ thuộc tại Hà Nội, chi nhánh có mã số thuế & con dấu riêng, có hóa đơn GTGT & xuất bán hàng bình thường
Cho mình hỏi về trường hợp đơn giá xuất hóa đơn hàng hóa từ công ty xuất cho chi nhánh ( đầu vào của chi nhánh) là giá như thế nào là hợp lý trong trường hợp sau
1. Giá cty xuất cho chi nhánh bằng với giá chi nhánh xuất bán cho khách hàng => thuế GTGT nộp tập trung tại HCM, và CN hà Nội sẽ còn dư thuế GTGT do phát sinh các hóa đơn điện thoại hoặc dịch vụ ...và bên thuế tại địa phương có chấp nhận không ?
2. Giá công ty xuất đầu vào cho chi nhánh = 93% giá chi nhánh xuất bán cho KH => thuế GTGT sẽ phân bổ đều nộp tại CN Hà Nội & cả HCM.
3. khi lập BCTC mình sẽ loại trừ doanh thu nội bộ tại HCM & giá vốn nội bộ tại chi nhánh
Các Anh/ chị cao kiến hoặc đã làm qua loại hình như vậy có thể tư vấn giúp mình với ah.
Cảm ơn các anh chị.

Mình hơi bối rối vì chi nhánh phụ thuộc mà có mã số thuế riêng, con dấu riêng, hóa đơn GTGT và xuất bán bình thường.

 

[Trương Lan]

Bạn xuất theo giá bán cho khách hàng của công ty.
Việc Chi nhánh HN không phát sinh thuế GTGT cũng đúng thôi.
Về bản chất thực ra bên bạn luân chuyển hàng từ HCM ra, để chi nhánh xuất bán thôi. Không tạo thêm GTGT thì thuế GTGT ở đâu mà có.

 

[dunghoa090]

Bạn xuất theo giá bán cho khách hàng của công ty.
Việc Chi nhánh HN không phát sinh thuế GTGT cũng đúng thôi.
Về bản chất thực ra bên bạn luân chuyển hàng từ HCM ra, để chi nhánh xuất bán thôi. Không tạo thêm GTGT thì thuế GTGT ở đâu mà có.

Cảm ơn bạn, đúng là mình nghĩ vậy. Nhưng mình cũng đọc thấy một số anh chị trên diễn dàn đã gặp phải như mình, cũng xuất bằng giá & bên thuế địa phương không chấp nhận, phải có khoảng chênh lệch để nộp GTGT cho địa phương, nên mình bị rối ,

 

[Trương Lan]

Cảm ơn bạn, đúng là mình nghĩ vậy. Nhưng mình cũng đọc thấy một số anh chị trên diễn dàn đã gặp phải như mình, cũng xuất bằng giá & bên thuế địa phương không chấp nhận, phải có khoảng chênh lệch để nộp GTGT cho địa phương, nên mình bị rối ,

Mọi người có nêu được căn cứ bằng văn bản không.
Minh mà là thuế, mình sẽ nhìn theo góc độ của thuế.
Nếu 1 DN thành lập, có DT lớn nhưng ko phải nộp thuế GTGT, không phát sinh TNDN thì mình phải đặt ra câu hỏi tại sao???

Hơn nữa khi làm việc với họ, chắc chắn họ sẽ cho bạn căn cứ luật, trao đổi thì rất bình thường nhưng khi có biên bản, quyết định phạt hoặc truy thu, bắt buộc phải có văn bản trong đó nêu rõ căn cứ họ phạt mình chứ.

 

[doducthanh91]

Gửi các Anh/Chị diễn đàn
Công ty mình thuộc loại hình thương mại tại HCM , có chi nhánh phụ thuộc tại Hà Nội, chi nhánh có mã số thuế & con dấu riêng, có hóa đơn GTGT & xuất bán hàng bình thường
Cho mình hỏi về trường hợp đơn giá xuất hóa đơn hàng hóa từ công ty xuất cho chi nhánh ( đầu vào của chi nhánh) là giá như thế nào là hợp lý trong trường hợp sau
1. Giá cty xuất cho chi nhánh bằng với giá chi nhánh xuất bán cho khách hàng => thuế GTGT nộp tập trung tại HCM, và CN hà Nội sẽ còn dư thuế GTGT do phát sinh các hóa đơn điện thoại hoặc dịch vụ ...và bên thuế tại địa phương có chấp nhận không ?
2. Giá công ty xuất đầu vào cho chi nhánh = 93% giá chi nhánh xuất bán cho KH => thuế GTGT sẽ phân bổ đều nộp tại CN Hà Nội & cả HCM.
3. khi lập BCTC mình sẽ loại trừ doanh thu nội bộ tại HCM & giá vốn nội bộ tại chi nhánh
Các Anh/ chị cao kiến hoặc đã làm qua loại hình như vậy có thể tư vấn giúp mình với ah.
Cảm ơn các anh chị.

Bạn đọc mục 2.6 phụ lục 4 trong thông tư số 39/2014/tt-btc nhé