Thắc mắc về khai bổ sung thuế GTGT

[nguyenthuym46]

Mong anh/chị giúp ạ!
Chào anh/chị! Hiện e đang có vướng mắc về kê khai bổ sung thuế GTGT:
Q1: thuế còn được khấu trừ chuyển kỳ sau là 14tr .
Q2: phải nộp 50tr
Bây giờ phát hiện sai sót quý 1 làm giảm 1ttr thuế GTGT quý 1, tức lá thuế còn được khấu trừ Q1 giảm xuống 13tr Bây giờ e khai bổ sung quý 1 vậy e xử lý thế nào?

 

[Rua Diu Dang]

Bạn đợi đến kỳ kê khai quý 3 để làm tờ khai điều chỉnh bổ sung cho quý 1 giảm 1M VAT đầu vào được khấu trừ. Đồng thời ở tờ kê khai quý 3, bạn điền 1M này vào chỉ tiêu 37 (điều chỉnh giảm thuế GTGT còn được khấu trừ của các kỳ trước).
Do quý 1 bạn vẫn còn được khấu trừ 13M nên bạn ko bị phạt chậm nộp tiền thuế

 

[tieudo]

Mong anh/chị giúp ạ!
Chào anh/chị! Hiện e đang có vướng mắc về kê khai bổ sung thuế GTGT:
Q1: thuế còn được khấu trừ chuyển kỳ sau là 14tr .
Q2: phải nộp 50tr
Bây giờ phát hiện sai sót quý 1 làm giảm 1ttr thuế GTGT quý 1, tức lá thuế còn được khấu trừ Q1 giảm xuống 13tr Bây giờ e khai bổ sung quý 1 vậy e xử lý thế nào?

Bạn làm tờ khai bổ sung Q1 giảm số thuế được khấu trừ 1tr, rồi nộp thêm 1tr tiền thuế GTGT phải nộp của Q2 (thực chất Q2 b phải nộp là 51tr) + tiền chậm nộp
Tờ khai Q3 bạn lập như bình thường, ko cần điều chỉnh chỉ tiêu 37 vì chỉ tiêu 22 của Q3 = 0 rồi (do Q2 phải nộp thuế) thì ko điều chỉnh giảm chỉ tiêu 37 được

 

[Rua Diu Dang]

Bạn làm tờ khai bổ sung Q1 giảm số thuế được khấu trừ 1tr, rồi nộp thêm 1tr tiền thuế GTGT phải nộp của Q2 (thực chất Q2 b phải nộp là 51tr) + tiền chậm nộp
Tờ khai Q3 bạn lập như bình thường, ko cần điều chỉnh chỉ tiêu 37 vì chỉ tiêu 22 của Q3 = 0 rồi (do Q2 phải nộp thuế) thì ko điều chỉnh giảm chỉ tiêu 37 được

Bạn hướng dẫn như vậy là ko đúng theo nguyên tắc kê khai điều chỉnh bổ sung, bạn kê khai bổ sung quý 1, thì con số của điều chỉnh của quý 1: nếu thuế GTGT của quý 1 phát sinh thuế dương thì phải nộp ngay, nếu vẫn còn được khấu trừ thì điều chỉnh vào chỉ tiêu 37 của kỳ hiện tại, kỳ hiện tại đã là quý 3

 

[tieudo]

Bạn hướng dẫn như vậy là ko đúng theo nguyên tắc kê khai điều chỉnh bổ sung, bạn kê khai bổ sung quý 1, thì con số của điều chỉnh của quý 1: nếu thuế GTGT của quý 1 phát sinh thuế dương thì phải nộp ngay, nếu vẫn còn được khấu trừ thì điều chỉnh vào chỉ tiêu 37 của kỳ hiện tại, kỳ hiện tại đã là quý 3

Q3 làm gì còn thuế được khấu trừ mà bạn điều chỉnh giảm? 1tr ở đây là số tiền VAT của Q2 chứ ko phải Q1, vì Q1 giảm số thuế được khấu trừ 14tr - 1tr = 13tr ==> Q2 phải nộp 50tr+1tr = 51tr

 

[Huyền Mia]

Q3 làm gì còn thuế được khấu trừ mà bạn điều chỉnh giảm? 1tr ở đây là số tiền VAT của Q2 chứ ko phải Q1, vì Q1 giảm số thuế được khấu trừ 14tr - 1tr = 13tr ==> Q2 phải nộp 50tr+1tr = 51tr

Bạn sai rồi, như chị @Rua Diu Dang hướng dẫn là đúng. Nguyên tắc là lập tờ khai bổ sung của kỳ có hóa đơn sai xót
Nếu tăng số thuế còn được khấu trừ chuyển sang kỳ sau thì điểu chỉnh vào chỉ tiêu 38 trên tờ khai kỳ này, giảm số thuế còn được khấu trừ chuyển sang kỳ sau thì điều chỉnh vào chỉ tiêu 37 trên tờ khai kỳ này. Không phải điều chỉnh vào kỳ sau của kỳ có hóa đơn sai sót như bạn nói được