kê khai sót HĐ đầu vào NVL năm trước!

[thành viên mới 1530]

Tình hình là hôm nay e tìm thấy mấy tờ HĐ mua NVL của năm 2017 , mà kế toán trước quên không hạch toán.
Giờ e có thể kê khai mấy tờ HĐ đó vào quý 3/2018 đc k ạ, và khi kê khai thì e có được xuất NVL ra cho công trình thi công k ạ, lần đầu thấy trường hợp này, mong mọi người giúp e với

 

[hoang lao ta]

Tình hình là hôm nay e tìm thấy mấy tờ HĐ mua NVL của năm 2017 , mà kế toán trước quên không hạch toán.
Giờ e có thể kê khai mấy tờ HĐ đó vào quý 3/2018 đc k ạ, và khi kê khai thì e có được xuất NVL ra cho công trình thi công k ạ, lần đầu thấy trường hợp này, mong mọi người giúp e với

Trên HTKK, bạn ghi nhận số tiền thuế đầu vào vào báo cáo quý 3 bình thường.
Trên sổ sách thì bạn phải xem giá trị của các hoá đơn này có lớn không, mức độ ảnh hưởng đến chi phí tính thuế TNDN năm 2017 lớn không, nếu không lớn hoặc không ảnh hưởng do công trình của bạn chưa hoàn thành thì ghi nhận vào năm nay cũng được.
NVL bạn có thể xuất ra cho công trình thi công bình thường

 

[thành viên mới 1530]

Trên HTKK, bạn ghi nhận số tiền thuế đầu vào vào báo cáo quý 3 bình thường.
Trên sổ sách thì bạn phải xem giá trị của các hoá đơn này có lớn không, mức độ ảnh hưởng đến chi phí tính thuế TNDN năm 2017 lớn không, nếu không lớn hoặc không ảnh hưởng do công trình của bạn chưa hoàn thành thì ghi nhận vào năm nay cũng được.
NVL bạn có thể xuất ra cho công trình thi công bình thường

mình cũng định kê khai vào quý 3, nhưng giờ thấy sợ quá, HĐ mua NVL 2017 mà giờ mới nhập, trong khi đó mấy công trình đã nghiệm thu, đang làm công trình mới, mấy a thuế mà thấy chắc gặp phải sơn hào hải vị

 

[hoang lao ta]

mình cũng định kê khai vào quý 3, nhưng giờ thấy sợ quá, HĐ mua NVL 2017 mà giờ mới nhập, trong khi đó mấy công trình đã nghiệm thu, đang làm công trình mới, mấy a thuế mà thấy chắc gặp phải sơn hào hải vị

Cái này bây giờ khác rồi nha bạn.
Công trình của bạn đã nghiệm thu, NVL dùng cho công trình nào thì phải xuất cho công trình đó. Như vậy giá thành công trình đúng của lô NVL này đã bị tính thiếu, tức TK 632 công trình đã nghiệm thu này trên sổ nhỏ hơn thực tế phát sinh. Nếu giá trị của NVL này ít thì có thể ghi nhận thêm vào TK 632 năm nay, Tất cả các ghi nhận này bạn đều phải ghi chú trong diễn giải do nhập sót của năm 2017; nếu giá trị lớn (so với tổng giá thành) thì bạn phải điều chỉnh lại báo cáo tài chính, số thuế TNDN phải nộp sẽ thay đổi.
Về phần thuế GTGT, bạn khai trong quý 3/2018 bình thường.