HOÀN THUẾ GTGT HÀNG XUẤT KHẨU VÀ THUẾ GTGT DỰ ÁN ĐẦU TƯ. MONG CẢ NHÀ GIÚP ĐỠ

[ngatuduong95]

Em chào cả nhà ạ!
Em đang làm cho Công ty sản xuất mụn dừa, chỉ xơ dừa, năm 2017 cty xuất khẩu 100%, năm 2018 cty vừa xuất khẩu vừa bán nội địa.
Đồng thời, cty đang xây dựng nhà xưởng có giấy chứng nhận đầu tư và giấy phép xây dựng.
Hiện công ty muốn hoàn thuế gtgt hàng xuất khẩu và hoàn thuế gtgt dự án đầu tư. Quý 1, cty đã mua vật liệu để xây dựng nhà xưởng nhưng không có kê khai riêng trên mẫu 02/gtgt, qua quý 2 em theo dõi riêng cho dự án.
Em lần đầu làm mảng này nên không có kinh nghiệm, mong các anh chị giúp đỡ ạ.
Em cảm ơn rất nhiều.

 

[nguyen.dinh]

Vụ xuất khẩu và đầu tư này phải hạch toàn riêng phần đầu vào của SX hàng xuất khẩu ( hoặc dự án ).
+ thuế GTGT hàng xuất khẩu nếu không hạch toán riêng được thì tính theo tỷ lê Doanh thu hàng xuất khẩu trên tổng doanh thu hàng hóa.
+ Thuế GTGT dự án đầu tư: cty bạn đang trong quá trình xây dựng thì sao mà hoàn thuế được. MÌnh nghĩ quý 1 nếu được bạn tách GTGT đầu vào theo dự án luôn, sau này khỏi rắc rối vụ tính trên tỷ lệ doanh thu
** Ngoài ra để được hoàn
Mức tối thiểu (sau khi bù trừ) của: hàng Xuất khẩu >= 300tr, của dự án đầu tư cũng >=300tr.
Tham khảo thêm: NĐ 209/2013, 99/2016/TT-BTC, 130/2016/TT-BTC,TT 25/2018/TT-BTC,

 

[ngatuduong95]

Vụ xuất khẩu và đầu tư này phải hạch toàn riêng phần đầu vào của SX hàng xuất khẩu ( hoặc dự án ).
+ thuế GTGT hàng xuất khẩu nếu không hạch toán riêng được thì tính theo tỷ lê Doanh thu hàng xuất khẩu trên tổng doanh thu hàng hóa.
+ Thuế GTGT dự án đầu tư: cty bạn đang trong quá trình xây dựng thì sao mà hoàn thuế được. MÌnh nghĩ quý 1 nếu được bạn tách GTGT đầu vào theo dự án luôn, sau này khỏi rắc rối vụ tính trên tỷ lệ doanh thu
** Ngoài ra để được hoàn
Mức tối thiểu (sau khi bù trừ) của: hàng Xuất khẩu >= 300tr, của dự án đầu tư cũng >=300tr.
Tham khảo thêm: NĐ 209/2013, 99/2016/TT-BTC, 130/2016/TT-BTC,TT 25/2018/TT-BTC,

Mình cảm ơn bạn đã giúp đỡ. Nhờ bạn tư vấn thêm, vì sao đang xây dựng lại không hoàn thuế gtgt dự án dc ạ? vì kế toán trưởng của mình nói lúc trước cty vừa xây dựng vừa sx như vầy hoàn thuế bình thường.
Quý 2 mình tính khai lại cho quý 1 rồi, nhưng bên thuế nói nếu làm như vậy cty mình sẽ bị phạt hành chính nên cty mình bỏ luôn phần thuế đó ah.
Cho mình hỏi thêm là quý 3 mình có xuất khẩu nhưng khách hàng chưa thanh toán, nếu mình muốn hoàn thì phải nhận dc tiền của khách thì mới dc hay sao ạ.

 

[nguyen.dinh]

+ Thuế quý 1 không hoàn thì nó cũng nằm trong khoản thuế dc trừ nên ko ảnh hưởng nhiều
+ Về phần thanh toán, Phải nhận được khoản thanh toán qua ngân hàng ( hoặc chứng từ khác như: bù trừ công nợ chẳng hạn...xem thêm tt32/2007, mình ko nhớ hết ^^) mới được hoàn thuế. Vụ này hồi trước có 1 lần mình bị, mất công làm tốn bộ hồ sơ
+ cái vụ dự án đầu tư thì mình xin lỗi bạn 1 chút, do lâu rồi ko được hoàn thuế .
Trước đây thì Dự án đi vào hoạt động, có phát sinh doanh thu mới được hoàn, nhưng từ cuối 2016 có sửa lại rồi, đủ các điều kiện về: giấy phép, vốn điều lệ đã góp đủ, thuế sau bù trừ >=300tr ..thì được hoàn thuế, bạn cập nhật lại nhé
** p/s: hồ sơ hoàn thuế nếu có sẵn thì tốt, bạn cũng có thể tự down trên mạng, nhưng nếu lần đầu, theo kinh nghiệm của tớ thì lên gặp trực tiếp mấy anh thuế. mất tầm 15 phút ngồi nghe mấy anh í tư vấn thêm tí, có lợi lắm đấy ( nhớ xin số điện thoại nhá...làm gì ko nói đâu )

 

[ngatuduong95]

cty mình là cục thuế tỉnh quản lý, mình không có lên trực tiếp vì sếp mình kêu gọi điện thoại nhờ họ hướng dẫn thì chị phụ trách phần hoàn thuế bảo mình đọc rồi làm theo thông tư và không nói gì thêm ạ.
Mình xin nhờ cái này, mình có tính số tiền thuế gtgt hàng xuất khẩu được hoàn theo cách mình hiểu. bạn xem và góp ý dùm mình dc không? Mong nhận dc sự giúp đỡ của bạn. Mình cảm ơn nhiều