Chuyển thu nhập DN cuối năm 2018 sang năm 2019 để giảm thuế TNDN phải đóng trong năm 2018

[Thiên Thu Bùi]

Công ty mình là 1 công ty cung cấp khóa đào tạo TA, thành lập vào tháng 3/2017 và có dưới 10 nhân viên.

Trong tháng 12/2018, công ty mình nhận được 1 khoản thu nhập khá lớn (khoảng 1 tỷ). Mình muốn hỏi xem có cách nào để lưu số liệu này sang năm tài chính tiếp theo được không, vì sẽ có rất nhiều khoản cần chi khi có hợp đồng mới nhưng chắc chắn hầu hết khoản chi đều nằm vào năm 2019.

Vì vậy, nếu không có cách nào để chuyển số liệu này sang năm tiếp theo thì công ty mình phải đóng thuế TNDN rất nhiều, trong khi nếu tính toán giữa thu nhập và chi phí thì công ty mình sẽ không lãi được bao nhiêu nhưng lại phải đóng thuế cao trong năm nay.

Không biết mọi người có cao kiến gì trong trường hợp này không? Hoặc có ai có kinh nghiệm trong những trường hợp tương tự công ty mình không?

Mình cám ơn rất nhiều!!

 

[leshin]

Theo như ngu kiến của mình hiểu ý của bạn ấy thì bạn hạch toán T12/2018 khoản này vào 3387- Doanh thu chưa thực hiện. Và sang 2019 chi phí phát sinh tương ứng Doanh thu phân bổ từ 3387 sang 5111/5113... phân loại

 

[hoang lao ta]

Công ty mình là 1 công ty cung cấp khóa đào tạo TA, thành lập vào tháng 3/2017 và có dưới 10 nhân viên.

Trong tháng 12/2018, công ty mình nhận được 1 khoản thu nhập khá lớn (khoảng 1 tỷ). Mình muốn hỏi xem có cách nào để lưu số liệu này sang năm tài chính tiếp theo được không, vì sẽ có rất nhiều khoản cần chi khi có hợp đồng mới nhưng chắc chắn hầu hết khoản chi đều nằm vào năm 2019.

Vì vậy, nếu không có cách nào để chuyển số liệu này sang năm tiếp theo thì công ty mình phải đóng thuế TNDN rất nhiều, trong khi nếu tính toán giữa thu nhập và chi phí thì công ty mình sẽ không lãi được bao nhiêu nhưng lại phải đóng thuế cao trong năm nay.

Không biết mọi người có cao kiến gì trong trường hợp này không? Hoặc có ai có kinh nghiệm trong những trường hợp tương tự công ty mình không?

Mình cám ơn rất nhiều!!

Công ty đào tạo ngoại ngữ thường thu tiền học phí theo khóa và thu ở đầu khóa, nếu khóa học của bạn kéo dài hơn 1 tháng thì bạn phân bổ thu nhập theo số tháng để ghi nhận doanh thu. Ví dụ: bạn thu tiền khóa học kéo dài 2 tháng với tổng số tiền là 500 triệu thì doanh thu phải ghi nhận vào tháng thu tiền ít nhất là 250 triệu, phần còn lại bạn ghi nhận vào doanh thu tháng sau.
Nếu khóa học của bạn kéo dài 2.5 tháng thì bạn chia 5 nhân 2 cho tháng đầu tiên => doanh thu ghi nhận ở tháng thu tiền là 500 x2 / 5 = 200 triệu. Tương tự, bạn tính theo thực tế khóa học của bạn
Nếu bạn có nhiều loại khóa học có mức thời gian khác nhau thì tình chi tiết cho từng loại để có được doanh thu cần phản ánh.
Nếu khóa học của bạn bắt đầu khai giảng từ đầu năm sau thì ghi nhận cho các tháng của năm sau

Tài khoản sử dụng: 3387 - doanh thu chưa thực hiện
Căn cứ luật áp dụng: điều 3 thông tư 96/2015/TT-BTC về xác định thời điểm ghi nhận doanh thu

 

[Lucky Lan]

bạn ghi nhận vào 3387 - Doanh thu chưa thực hiện. Sau đó phân bổ để giảm lợi nhuận