N
nhactho
Sơ cấp
- 16/11/17
- 20
- 1
- 3
- 39
Em chào các bậc tiền bối!
Các anh Chị cho e hỏi trường hợp cty em với ah! T7.2018 em kiểm tra liên ngành 2 năm 2016-2017 theo quyết định của sở kế hoạch nên thuế cũng có tham gia vào kiểm tra.
1. Nội dung biên bản họ chỉ ghi là biên bản xác nhận số liệu tại công ty và chỉ phạt vi phạm hành chính còn truy thu thì em không bị.
2. Năm 2016 công ty em mới thành lập và bị lỗ (840 triệu), năm 2017 em có lãi rồi nhưng doanh nghiệp e thuộc diện ưu đãi nên năm 2017 em cũng chưa phải đóng thuế TNDN.
3. Sai sót của em không trọng yếu
4. Nội dung biên bản của em có vài vấn đề sau không biết em hạch toán và làm vậy có đúng không:
Năm 2016
a. Thuế GTGT
- Tại thời điểm e kiểm tra số báo cáo chênh lệch với số kiểm tra là 209.348đ là do năm 2017 em quên 1 ccdc chưa hạch toán:
bây giờ hạch toán: Nợ 811/Có 1331: 209.348đ
- CCDC mà em mua của năm 2017 tương ướng với tiền thuế 209.348đ em quên hạch toán sổ sách năm 2017 có được hạch toán tăng ccdc nữa không?
B. Điều chỉnh Tăng doanh thu do bên e tính sai tỷ giá:
Nợ 131/ Có511
và Nợ 511/Có 4211
C/ Giảm doanh thu hoạt động tài chính Do cty tính lãi tỷ giá khoản dư nợ phải thu cuối năm ko đúng quy định. năm cũ e hạch toán đối với khoản dư nợ 131 gốc ngoại tệ Nợ 4131/Có 515: 4tr; Dư nợ 1122 cũng Nợ 4131/có 515: 86k vậy bjo em hạch toán:
Nợ131/Có 4131:4tr =>KC đánh giá tỷ giá Nợ4131/Có515: 4tr
Nợ1122/Có4131:86k=>KC đánh giá tỷ giá Nợ4131/Có515:
86k
D/Giảm giá vốn: 54tr do
- Giảm chi phí phân bổ ccdc 2tr tương ứng thời gian chưa tăng tscđ
Em hạch toán: Nợ 242/Có 4211: 2tr
- Giảm KH nhà xưởng và mái nền tạo nhám tương ứng với thời gian chưa có hóa đơn GTGT do năm đó e có biên bản nghiệm thu nhưng chưa có hóa đơn và kiểm toán yêu cầu khấu hao và lẽ ra cái mái nền tạo nhám phải ghi tăng tscđ nên nhg e chưa ghi tăng em tách ra thì thời gian KH lại khác nhau nên bị loại
Em Hạch toán: Nợ 214/Có 4211: 27tr
- Giảm giá vốn do phân bổ ccdc, tscd không dùng cho hoạt động sản xuất kinh doanh do KH nhà xưởng em chưa có hóa đơn năm đó đã có doanh thu đã đưa vào giá vốn nên bị loại, nhưng e lại chưa xử lý loại chi phí ra khỏi giá vốn. Số tiền bị loại là 25tr Hoạch toán thế nào ah?
C/ Thu nhập tính thuế của em là 840 triệu chênh lệch giảm với thuế là 50 triệu vậy hach toán thế nào ah?
Năm 2017
1 Điều chỉnh tăng doanh thu lên 9tr Do điều chỉnh giảm doanh thu do sai tỷ giá 2 lần
Nợ 131/có511 : 9trieu
Nợ 511/ có 4211: 9trieu
2. Giảm giá vốn: 11 triệu Do xác định lại thời gian KH TSCĐ (bán mái nhà xưởng, nền nhà xưởng) thực ra là fai báo tăng tài sản nhà xưởng nhưng em không làm nên tách ra và khi tách ra lẽ ra phải khấu hao = với thời gian nhà xưởng em lại KH thời gian ít hơn.
vậy hạch toán sao ah?
3. Số lỗ được chuyển của năm trước giảm đi 50 triệu hạch toán thế nào ah?
@@ Vậy em hạch toán thế đúng không?
Các anh Chị cho e hỏi trường hợp cty em với ah! T7.2018 em kiểm tra liên ngành 2 năm 2016-2017 theo quyết định của sở kế hoạch nên thuế cũng có tham gia vào kiểm tra.
1. Nội dung biên bản họ chỉ ghi là biên bản xác nhận số liệu tại công ty và chỉ phạt vi phạm hành chính còn truy thu thì em không bị.
2. Năm 2016 công ty em mới thành lập và bị lỗ (840 triệu), năm 2017 em có lãi rồi nhưng doanh nghiệp e thuộc diện ưu đãi nên năm 2017 em cũng chưa phải đóng thuế TNDN.
3. Sai sót của em không trọng yếu
4. Nội dung biên bản của em có vài vấn đề sau không biết em hạch toán và làm vậy có đúng không:
Năm 2016
a. Thuế GTGT
- Tại thời điểm e kiểm tra số báo cáo chênh lệch với số kiểm tra là 209.348đ là do năm 2017 em quên 1 ccdc chưa hạch toán:
bây giờ hạch toán: Nợ 811/Có 1331: 209.348đ
- CCDC mà em mua của năm 2017 tương ướng với tiền thuế 209.348đ em quên hạch toán sổ sách năm 2017 có được hạch toán tăng ccdc nữa không?
B. Điều chỉnh Tăng doanh thu do bên e tính sai tỷ giá:
Nợ 131/ Có511
và Nợ 511/Có 4211
C/ Giảm doanh thu hoạt động tài chính Do cty tính lãi tỷ giá khoản dư nợ phải thu cuối năm ko đúng quy định. năm cũ e hạch toán đối với khoản dư nợ 131 gốc ngoại tệ Nợ 4131/Có 515: 4tr; Dư nợ 1122 cũng Nợ 4131/có 515: 86k vậy bjo em hạch toán:
Nợ131/Có 4131:4tr =>KC đánh giá tỷ giá Nợ4131/Có515: 4tr
Nợ1122/Có4131:86k=>KC đánh giá tỷ giá Nợ4131/Có515:
86k
D/Giảm giá vốn: 54tr do
- Giảm chi phí phân bổ ccdc 2tr tương ứng thời gian chưa tăng tscđ
Em hạch toán: Nợ 242/Có 4211: 2tr
- Giảm KH nhà xưởng và mái nền tạo nhám tương ứng với thời gian chưa có hóa đơn GTGT do năm đó e có biên bản nghiệm thu nhưng chưa có hóa đơn và kiểm toán yêu cầu khấu hao và lẽ ra cái mái nền tạo nhám phải ghi tăng tscđ nên nhg e chưa ghi tăng em tách ra thì thời gian KH lại khác nhau nên bị loại
Em Hạch toán: Nợ 214/Có 4211: 27tr
- Giảm giá vốn do phân bổ ccdc, tscd không dùng cho hoạt động sản xuất kinh doanh do KH nhà xưởng em chưa có hóa đơn năm đó đã có doanh thu đã đưa vào giá vốn nên bị loại, nhưng e lại chưa xử lý loại chi phí ra khỏi giá vốn. Số tiền bị loại là 25tr Hoạch toán thế nào ah?
C/ Thu nhập tính thuế của em là 840 triệu chênh lệch giảm với thuế là 50 triệu vậy hach toán thế nào ah?
Năm 2017
1 Điều chỉnh tăng doanh thu lên 9tr Do điều chỉnh giảm doanh thu do sai tỷ giá 2 lần
Nợ 131/có511 : 9trieu
Nợ 511/ có 4211: 9trieu
2. Giảm giá vốn: 11 triệu Do xác định lại thời gian KH TSCĐ (bán mái nhà xưởng, nền nhà xưởng) thực ra là fai báo tăng tài sản nhà xưởng nhưng em không làm nên tách ra và khi tách ra lẽ ra phải khấu hao = với thời gian nhà xưởng em lại KH thời gian ít hơn.
vậy hạch toán sao ah?
3. Số lỗ được chuyển của năm trước giảm đi 50 triệu hạch toán thế nào ah?
@@ Vậy em hạch toán thế đúng không?
