Hỏi về đánh giá lại gốc ngoại tệ ko biết lý do vì sao thuế loại sau kiểm tra

[nhactho]

E chào các bậc tiền bối!
Đợt vừa rồi em có kiểm tra thuế. Trong biên bản ghi:
- Giảm doanh thu hoạt động tài chính do tính lãi tỷ giá cuối năm không đúng quy định: 23,931,299đ do công ty tính lỗ tỷ giá khoản tiền gửi ngân hàng và dư nợ phải thu cuối năm không đúng quy định tại khoản 2 điều 5 thông tư số 96/2015/TT-BTC ngày 22/6/2015 của bộ tài chính.
e hạch toán Nợ 4131/1122: 23892884đ
Nợ 4131/131: 32017đ
Nợ 4131/1122: 6398đ

Em cảm ơn

 

[4084424]

E chào các bậc tiền bối!
Đợt vừa rồi em có kiểm tra thuế. Trong biên bản ghi:
- Giảm doanh thu hoạt động tài chính do tính lãi tỷ giá cuối năm không đúng quy định: 23,931,299đ do công ty tính lỗ tỷ giá khoản tiền gửi ngân hàng và dư nợ phải thu cuối năm không đúng quy định tại khoản 2 điều 5 thông tư số 96/2015/TT-BTC ngày 22/6/2015 của bộ tài chính.
e hạch toán Nợ 4131/1122: 23892884đ
Nợ 4131/131: 32017đ
Nợ 4131/1122: 6398đ

Em cảm ơn

Theo quy định thì khoảng lãi/lỗ do đánh giá lại tỷ giá bạn ko được đưa vào doanh thu/chi phí khi xác định thuế TNDN bạn nhé. Trường hợp của bạn đang lỗ bạn làm tăng chi phí lên nên bị loại ra là đúng rồi

 

[nhactho]

E chào các bậc tiền bối!
Đợt vừa rồi em có kiểm tra thuế. Trong biên bản ghi:
- Giảm doanh thu hoạt động tài chính do tính lãi tỷ giá cuối năm không đúng quy định: 23,931,299đ do công ty tính lỗ tỷ giá khoản tiền gửi ngân hàng và dư nợ phải thu cuối năm không đúng quy định tại khoản 2 điều 5 thông tư số 96/2015/TT-BTC ngày 22/6/2015 của bộ tài chính.
e hạch toán như này có sai ko ah?
Nợ 4131/1122: 23892884đ
Nợ 4131/131: 32017đ
Nợ 4131/1122: 6398đ

Em cảm ơn

 

[nhactho]

Theo quy định thì khoảng lãi/lỗ do đánh giá lại tỷ giá bạn ko được đưa vào doanh thu/chi phí khi xác định thuế TNDN bạn nhé. Trường hợp của bạn đang lỗ bạn làm tăng chi phí lên nên bị loại ra là đúng rồi

Vậy bây giờ em sửa lại thế nào ah?

 

[4084424]

Vậy bây giờ em sửa lại thế nào ah?

Bạn đã kiểm quyết toán thuế xong rồi nên bạn ko còn được nộp tờ quyết toán điều chỉnh nữa, chỉ căn cứ vào quyết định của Thuế để thi hành thôi.
Năm nay khi bạn quyết toán bạn xem số dư 413 bên nợ hay bên có khi bạn xác định chênh lệch tỷ giá để hạch toán vào 515 hoặc 635 đồng thời điền vào chỉ tiêu B4 hoặc B11 trên tờ khai quyết toán thuế TNDN là được nhe bạn

 

[nhactho]

Bạn đã kiểm quyết toán thuế xong rồi nên bạn ko còn được nộp tờ quyết toán điều chỉnh nữa, chỉ căn cứ vào quyết định của Thuế để thi hành thôi.
Năm nay khi bạn quyết toán bạn xem số dư 413 bên nợ hay bên có khi bạn xác định chênh lệch tỷ giá để hạch toán vào 515 hoặc 635 đồng thời điền vào chỉ tiêu B4 hoặc B11 trên tờ khai quyết toán thuế TNDN là được nhe bạn

vừa rồi em chỉ là kiểm tra liên ngành thôi ah, ko phải quyết toán, vậy em có cần phải điều chỉnh gì không ah?