Hạch toán khoản phí trả tư vấn

[Huele04]

Các anh/chị cho mình hỏi chút ạ, công ty mình có ký hợp đồng tư vấn về công tác PCCC ở các dự án của Cty với một cá nhân, Nay công ty trả tiền tư vấn cho người đó, thì mình hạch toán như thế nào ạ. Người đó là cá nhân ko xuất hóa đơn cho Cty mình.

 

[nguyen.dinh]

Theo mình:
+ Nếu chi phí này loại ra khi tính thuế TNDN thì theo dõi riêng khỏi đưa vào sổ, hoặc đưa vào 811 rồi tới kỳ tính thuế loại ra
+ Nếu đưa vào chi phí: Lập bảng kê mua dịch vụ của cá nhân + hợp đồng + chứng từ thanh toán ( dưới 100tr/năm thì ko cần hóa đơn, trên 100tr thì phải có hóa đơn => tự căn cứ và hợp thức hóa nó )
+ Hạch toán
- Dự án đang trong quá trình xây dựng : đưa vào 241
- Dự án đã hoàn thành và đang sử dụng: Nếu Giá trị lớn đưa vào 242 phân bổ dần, nếu giá trị nhỏ đưa thẳng vào chi phí quản lý 642

 

[huygia88]

Chào bạn Huele04
- Mình xin bổ sung có khoản thuế TNCN công ty khấu trừ với cá nhân không kinh doanh có giao dịch với công ty nhé, quy định theo hợp đồng thỏa thuận giữa hai bên.
Nợ 642/ Có 3335.
- Còn giao dịch với cá nhân kinh doanh (đã đăng ký kinh doanh, có mã số kinh doanh) thì cá nhân này đã nộp thuế theo hình thức khoán (thuế GTGT và thuế TNCN) nên công ty không khấu trừ, thu thuế TNCN với đối tượng này.

Trân trọng