THUẾ GTGT

[Thảo Pham 16]

mọi người cho em hỏi SDCK và SDĐK của TK33311 trong bảng cân đối kế toán với tờ khai thuế GTGT ở mục 22 và mục 40 có bắt buộc phải khớp nhau không ạ?

 

[Huyền Mia]

Chỉ tiêu 22: Thuế GTGT còn được khấu trừ kỳ trước chuyển sang. Nó phải là số dư đầu kỳ của tài khoản 1331, không phải tài khoản 33311
Chỉ tiêu 40: Thuế GTGT còn phải nộp trong kỳ, Đến đây sẽ có 2 trường hợp
1. Nếu bạn đã nộp đủ thuế GTGT của các kỳ trước thì số liệu trên chỉ tiêu 40 bằng với số dư cuối kỳ tài khoản 33311
2. Nếu bạn chưa nộp đủ hoặc nộp thừa thì sẽ có sự khác nhau ở đây

 

[Thảo Pham 16]

Nhưng SDĐK 1331 trong bảng cân đối tài khoản với mục 22 của tờ khai thuế lại khác nhau là sao ạ?

 

[Huyền Mia]

Kiểm tra xem có bỏ xót, hay kê thừa hóa đơn đầu vào nào không. Cả trên sổ lẫn trên bảng kê mua vào bán ra để lập tờ khai ý