HẠCH TOÁN CÁC KHOẢN NHỎ HÓA ĐƠN GOM XUẤT 1 LẦN

[thuongdan]

Dạ em chào anh (chị).. Dạ anh (chị) cho em hỏi trường hợp Công ty em có phát sinh các khoản chi phí photo, làm bảng tên NV,... Mỗi lần dưới 200.000 đ nên bên bán họ chưa có xuất hóa đơn GTGT mà họ chỉ gửi bên em 1 cái biên lai nhỏ sau này nộp 3,4 cái biên lai 1 lần rồi họ sẽ xuất hóa đơn GTGT 1 lần (600.000 đ - 700.000 đ), Vậy lúc thanh toán từng lần em lập phiếu chi hạch toán như thế nào để theo dõi sau này nhớ để lấy hóa đơn ạ, Em hạch toán như sau có đúng ko ạ.. Ví dụ nhận biên lai: 180.000 đ Nợ 331, Có TK 1111: 180.000đ , nhận biên lai thanh toán lần 2: Nợ 331, Có TK 1111: 220.000đ.
Lúc nhận được hóa đơn của 2 biên lai đó: Nợ TK 642, Có TK 331: 400.000 đ. Hạch toán như vậy thì chi phí lại không đúng kỳ,, CHo em hỏi hạch toán như vậy đã tối ưu chưa ạ.. Em cám ơn nhiều ạ

 

[bichvan.tax06]

Căn cứ biên lai, Em hạch toán theo đúng bản chất:
Nợ 642/Có 331: 180K
Nợ 642/Có 331: 220K
Khi trả tiền: Nợ 331/Có 111: 180K; Nợ 331/Có 111: 220K
Việc họ xuất hóa đơn gộp, hóa đơn về sau là việc của hóa đơn, nó được kẹp cùng biên lai để chứng minh bên bán xuất chậm hóa đơn so với thời điểm.
- Có hóa đơn hợp pháp, có biên lai chứng minh họ xuất chậm, HHDV dùng đúng mục đích HĐSXKD, có đủ chứng từ thanh toán: Được ghi nhận chi phí hợp lý thuế.
- Không có hóa đơn (Chỉ có biên lai): Ghi nhận chi phí kế toán.

 

[thuongdan]

@bichvan.tax06 Dạ em cám ơn nhiều ạ.. Nhưng bên em nhận biên lai là thanh toán liền luôn à chị..
Nên phải là Nợ 642/Có 111: 180k,
Nợ 642/Có 111: 220k
Nhưng nếu hạch toán như vậy thì lại khó theo dõi được để sau này còn biết số tiền họ nợ hóa đơn để đòi hóa đơn họ.. Em cám ơn chị.. Có cách nào khác tối ưu không à chị?.

 

[bichvan.tax06]

Theo dõi qua 331 đó em, còn ko em phải tự theo dõi Excel chứ em.

 

[thuongdan]

@bichvan.tax06 Dạ em cám ơn chị nhiều ạ.. Chúc chị nhiều sức khỏe ạ.