cách hạch toán giá trị hàng hóa không được trừ chi phí

[Huynhthitam]

Xin chào cả nhà

Mọi người tư vấn giúp em , bên em có 1 số HĐ không được trừ VAT , nhưng vẫn phải nhập để có số lượng hàng xuất kho.
Vậy mình nhập ntn cả nhà ( em làm để lên sổ tài chính)

 

[Huyền Mia]

Vẫn nhập vào sổ sách bình thường bạn nhé. Chi phí hóa đơn không hợp lệ thì loại ra khi lập tờ khai quyết toán thuế TNDN
Chi phí kế toán với chi phí thuế là khác nhau.

 

[nguyen.dinh]

cho mình hỏi lý do không được trừ VAT là gì nhỉ ??

 

[Huynhthitam]

bên đối tác k hiểu sao k có tk công ty nhé b

 

[Huynhthitam]

ý mình là , khi hạch toán nó có 3 dòng: nguyên giá, vat, tổng giá trị /Vậy giờ mình hạch toán có cần cộng vat chung k
Ví dụ: Nhập giá trị 25.000.000, vat 2.500.000. Tổng thanh toán là 27.500.000.
Giờ mình hạch toán lên misa là Nợ 156 là 27.500.000/ có 331là 27.500.000 luôn hày phải tách vat ra như bình thường
Mình đang làm chi phí thuế

 

[nguyen.dinh]

Vậy bạn thanh toán cho họ vào tài khoản nào ?
Theo mình biết thì từ TT173/2016 việc thanh toán qua NH đều được chấp nhập dù tk người bán không đăng ký với CQT. như vậy vẫn được khấu trừ, và người bán bị phạt tội chậm đăng ký với sở KHĐT
Hay là có quy định khác nữa nhỉ , chưa bị nên chưa rõ

 

[Huyền Mia]

Bạn hạch toán như vậy là ok nhé

 

[Huynhthitam]

tài khoản công ty riêng nhé, giờ quan trọng là mình hạch toán như thế nào như vấn đề mình post á

 

[nguyen.dinh]

@Huyền Mia ơi, gộp chung vậy chi cho tăng thêm chi phí bị loại, trong khi chi phí thực tế chỉ là 25tr, ^^

 

[Huynhthitam]

ý mình là , khi hạch toán nó có 3 dòng: nguyên giá, vat, tổng giá trị /Vậy giờ mình hạch toán có cần cộng vat chung k
Ví dụ: Nhập giá trị 25.000.000, vat 2.500.000. Tổng thanh toán là 27.500.000.
Giờ mình hạch toán lên misa là Nợ 156 là 27.500.000/ có 331là 27.500.000 luôn hày phải tách vat ra như bình thường

 

[nguyen.dinh]

Hạch toán bình thường, tách VAT ra vì chi phí bị loại và VAT bị loại thuộc 2 chỉ tiêu khác nhau, bạn hạch toán chung như vậy vô tình tăng chi phí bị loại thêm 2.5tr trong khi VAT vẫn ko được khấu trừ

 

[minh221]

Đã xác định hóa đơn không hợp lệ rồi thì tách vat ra làm gì? Bạn hạch toán như vậy là đúng rồi- đó là chi phí kế toán, còn chi phí tính thuế bạn nên loại trừ khi QT thuế cuối năm như bạn Huyền Mia gợi ý.

 

[Huyền Mia]

@nguyen.dinh ơi mình hạch toán tách ra cũng được thôi
Nhưng đến cuối kỳ mình lại phải kết chuyển VAT không được trừ đó sang TK chi phí, sau đó chi phí đó lại bị loại khi quyết toán thuế TNDN. Chi phí kế toán vẫn như nhau, thế riêng để làm gì (((((((((((((((

 

[Huynhthitam]

vậy giờ có tách hay không mọi nguwoif, mình thật sự đag rối đây

 

[Huyền Mia]

Chi phí kế toán là như nhau, hóa đơn không hợp lệ nên chi phí này đều bị loại ra khi quyết toán thuế TNDN, nên theo mình bạn cứ hạch toán gộp vào như bạn làm ban đầu ý cho đơn giản, Tách ra cũng không sai nhưng về sau vẫn ra kết quả như nhau mà đường vòng hơn ý )))))))))))))