thuế suất thuế GTGT

[hue thi hoa]

Em chào a/c ạ
Công ty em mới thành lập hồi tháng 9/2018, ngành nghề đăng ký kinh doanh là : Xử lý dữ liệu ( chỉnh sửa ảnh, photoshop...)
vừa rồi công ty em có ký một hợp đồng ủy thác nghiệp vụ với 1 công ty Nhật về ngành nghề như trên. Nhưng hiện tại em vẫn chưa xác định được là thuế suất khi viết hóa đơn cho công ty Nhật này là 10% hay là 0% nữa ạ. Mong a/c chỉ bảo ạ
Em cảm ơn

 

[Huyền Mia]

Cái này là công ty bạn ký hợp đồng với đối tác xong sau đó thuê công ty Nhật làm đấy à

 

[hue thi hoa]

dạ không. Công ty Nhật nhận về làm nhưng làm không hết , lại ký với công ty em để bên em làm tiếp. Bên Nhật họ không lấy hóa đơn nhưng để ghi nhận doanh thu bọn em vẫn phải ghi hóa đơn nhưng lại không biết thuế suất là bao nhiêu.

 

[Huyền Mia]

Công ty Nhật đấy là có trụ sở ở Việt Nam hay ở bên Nhật bạn

 

[hong hanh le]

Hợp đồng ủy thác, ý là cty bên bạn đứng ra thay một cty Nhật ở VN, thu tiền giúp họ từ đối tác nước ngoài á?
Nếu nói về thuế xuất thì hóa đơn bên bạn đang thực hiện ở mức nào thì vẫn theo mức đó thôi.
Các mức 5%, hay 0% hay không không thuế đều có quy định theo luật hóa đơn. Không thể đang 10% lại chuyển sang 0% được.
Chắc chắn hơn nên trực tiếp lên phòng tuyên truyền thuế hỏi kỹ về các chứng từ hợp lý cần có để làm cho đúng.

 

[hue thi hoa]

là công ty nhật ủy thác cho bên em làm dịch vụ chỉnh sửa ảnh.... theo như hợp đồng ủy thác thì hàng tháng công ty nhật đấy sẽ trả bên em một khoản +10% thuế, nhưng em vẫn thắc mắc là công ty em như thế có được coi là hoạt động xuất khẩu dịch vụ hay không. vì Công ty Nhật đó hoàn toàn là công ty nước ngoài. và bọn em nhận dữ liệu từ công ty đấy về - chỉnh sửa - rồi lại chuyển giao lại

 

[Rua Diu Dang]

Dịch vụ bạn thực hiện là ở Việt Nam nên ko đủ điều kiện là dịch vụ xuất khẩu. Bạn đọc lại thông tư 219 nhé

 

[hong hanh le]

Công ty Nhật là cty trung gian đúng không bạn?
Thường giao kết loại hợp đồng này có bên thứ 3.
Ví dụ cty A ký hợp đồng Thương Mại với cty nước ngoài.
Một hạng mục nào đó họ phân qua cty bạn, và cty bạn thay họ xuất hóa đơn trực tiếp qua bên đó và nhận tiền lun.
Và như vậy được coi là xuất khẩu dv rồi.
Ngược lại cty đó trong nước thì cứ hạch toán bình thường thôi.

 

[thuongdan]

Điều kiện để hưởng thuế suất 0%: thì bên bạn phải có đầy đủ chứng từ:
1. INVOICE (hóa đơn thương mại)
2. Bên khách hàng Nhật phải thanh toán qua tài khoản ngân hàng Công ty bạn
3. Trường hợp bên bạn là xuất khẩu nhưng không sử dụng tờ khai mà giao dịch qua điện tử, nên phải có biên bản bàn giao, nghiệm thu công việc giữa 2 bên (bên bạn và bên Nhật khách hàng), hoặc chứng từ gì mà chứng minh bên bán đã giao sản phẩm và bên mua đã nhận được sản phẩm.
4. Có hợp đồng cung ứng dịch vụ với bên khách hàng nhé bạn.
Không đủ các hồ sơ trên thì THUẾ sẽ Điều chỉnh doanh thu xuất khẩu 0% của bạn thành doanh thu không chịu thuế nhé.