CÁCH TÍNH THUẾ NHÀ THẦU

[thuongdan]

Dạ em chào anh (chị).. Dạ anh (chị) cho em hỏi trường hợp công ty em có mua phần mềm ở nước ngoài và phần THUẾ NHÀ THẦU do bên bán chịu THUẾ NHÀ THẦU thì em tính THUẾ NHÀ THẦU như sau có đúng không ạ.. Ví dụ giá trị hóa đơn phần mềm: 16.200 USD, thì em tính thuế nhà thầu 10% là: 1.473 USD (số tiền thuế nhà thầu phải nộp) phần còn lại em thanh toán cho bên bán là: 14.727 USD có đúng không ạ.. Em cám ơn nhiều ạ.

 

[thuongdan]

 

[thuongdan]

 

[tieuthu_007]

Theo mình: phần thuế nhà thầu do bên bán chịu nghĩa là doanh thu để tính thuế là 16.200. Nếu thuế suất 10% thì thuế NT là 16.200x10%= 1.620 USD chứ--> phần trả về cho bên nước ngoài là 14.580 USD

 

[thuongdan]

Cám ơn bạn, Thuế nhà thầu 10% là lấy số tiền này: 16.200 USD/1,1 chứ lấy 16.200 USDx10% thì lại khác à bạn .. Mình chưa biết cái nào đúng nữa

 

[thuongdan]

 

[thuongdan]

 

[thuongdan]

 

[HoangmiuTGG]

Khi thanh toán tiền mua phần mềm cho cho NCC nước ngoài, Bên bạn phải khấu trừ, kê khai và nộp thuế( ti lệ thuế TNDN 10% trên doanh thu tính thuế, sản phẩm không chịu thuế GTGT)
Cần lưu ý là giá trị hợp đồng đã bao gồm thuế TNDN và thuế GTGT nộp thay cho nhà thầu hay không (giá Net hay Gross) để hạch toán hợp lý.
Nếu giá 16.200 là giá Gross( tức giá trên hợp đồng đã bao gồm thuế nhà thầu, bên Việt Nam sẽ khấu trừ thuế nhà thầu (kê khai, nộp) giá trị còn lại sẽ trả, thanh toán cho bên nhà thầu nước ngoài:
- Nợ 811: Thuế TNDN( chi phí này không được trừ )
Có 3338:
- Xác định giá trị phải trả nhà thầu nước ngoài khi đã trừ thuế nhà thầu:
Nợ TK 152,156,641,642 ...
Có TK 331 (Giá trị hợp đồng còn lại sau khi đã trừ thuế nhà thầu)

Thuế TNDN tường hợp này của bạn( Giá Gross)
Doanh thu tính thuế TNDN=Doanh thu theo giá Gross= 16.200
Thuế nhà thầu = 16.200* 10%

Nếu giá 16.200 là giá chưa có thuế( NET) thì bạn tính theo công thức như hướng dẫn thông tư 103 nhé

 

[thuongdan]

Cám ơn bạn.. Bạn cho mình hỏi sao khoản thuế nhà thầu nộp lại không phải là khoản chi phí được trừ à bạn.. MÌnh cám ơn.
- Nợ 811: Thuế TNDN( chi phí này không được trừ )

 

[Thanh Nam]

Trả chi phí hết 16.200 thì toàn bộ sẽ là chi phí của doanh nghiệp đấy @thuongdan

 

[thuongdan]

Dạ em cám ơn em nghĩ hạch toán như thế này mới đúng chứ.
Nợ TK hàng hóa đúng Giá trị hợp đồng: 16.200
Có TK 331: 16.200

Trích thuế nhà thầu: Nợ TK 331: 1.620
Có TK: 3338: 1.620

 

[HoangmiuTGG]

Ban nên hạch toán như mình hướng dẫn. Chi phí thuế nhà thầu TH của bạn dựa theo Hợp đồng thì nó là khoản chi phí phải bỏ ra của bên nhà thầu nước ngoài( bên bạn chi chi hộ) do vậy bạn không đủ căn cứ để chi phí đó là chi phí hợp lý khi tính thuế
Tham khảo cồng văn: Số: 2160 /CT-TTHT
Thanks!

 

[thuongdan]

Đó là chi phí giá vốn của mình sao bị loại được mình chỉ nộp hộp hộ thuế nhà thầu thôi.. Bạn xem bài viết này sẽ rõ
https://www.webketoan.vn/tong-hop-cac-hoi-dap-ve-chinh-sach-thue.html

 

[HoangmiuTGG]

@@( bạn đã nói bản chất nó là khoản nộp hộ mà vẫn ghi nhận vào giá vốn). Nếu giá kia là giá Gross

Bạn cứ ghi nhận vào giá vốn rồi thuế sẽ giúp bạn =)))

 

[thuongdan]

https://ytho.com.vn/cach-tinh-va-hach-toan-thue-nha-thau-theo-gia-gross/
Khi ghi nhận giá vốn là ghi nhận đủ là chi phí giá vốn còn lúc khầu trừ tiền thuế nhà thầu là chỉ là thu hộ.. Bạn đọc bài này để rõ ý mình nè.

 

[thanthihoa89]

Bên mình cũng đang bị dính vụ này mà chưa biết xử lý thế nào

 

[tieuthu_007]

Vấn đề là thỏa thuân trên hợp đồng giữa 2 bên. Nếu giá 16.200 là giá mua hàng hóa., thuế NT do bên nước ngoài chịu và bên VN chỉ chịu trách nhiệm khấu trừ và nộp thay thì khi đó mình chỉ thanh toán 14.580 USD và chi phí thuế nhà thầu 1.620 vẫn ghi nhận là chi phí hợp lệ.
Nếu giá 16.200 là giá đã bao gồm thuế nhà thầu thì vấn đề lại khác, Khi đó phải xác định doanh thu tính thuế... Nói chung tùy điều kiện thỏa thuận giữa 2 bên để hiểu rõ bản chất