Đưa doanh thu năm nay về năm trước

[ngocsuong235]

A chị cho e hỏi. cty e mới kiểm tra thuế xong, cqt đưa doanh thu 2017 về lại năm 2015.2016
e đã nộp thuế tndn năm 2015.2016 phần lợi nhuận tăng thêm đó. cqt nói e làm thêm chi phí cho CT (vì cp công trình ni ít) chi phí mua thêm tre, cây ..bằng tiền mặt không có hóa đơn(dưới 20tr)
Năm 2017 giảm doanh thu và giá vốn, e làm lại thuế TNDN 2017 nộp lại rồi,
giờ thì tài khoản 111 giảm, 154 tăng, doanh thu giảm thì 511 giảm vậy 131 thì làm sao, vậy mjh làm BCTC 2017 ntn? ac nào biết chỉ dùm e.tks

 

[hong hanh le]

Mình có thắc mắc.
DT n2017 đưa về N201-2016?
DT được ghi nhận khi công trình nghiệm thu một hạng mục hay toàn phần và xuất hóa đơn.
Còn trong suốt công trình, CP ghi nhận treo ở TK154.
Giờ bên bạn làm lại, ý là DT của N2017 là HD đã xuất năm 2015-2016 đó hả?
Thực tế cty bạn mua tre nứa, cây chống của người dân không có hóa đơn, làm kèm bảng kê 01/TNDN theo TT78/2014 nữa để hợp nguồn chi phí đó.
Bạn nói 111 giảm (Giảm tiền mua của khách hả?)
Tăng 154 (tăng dở dang vì N2017 chưa nghiệm thu xuất hóa đơn?)
DT 511 giảm thì PT 131 tăng lên (Vì chưa xuất hóa đơn có đâu giá trị phải thu KH).

 

[ngocsuong235]

ý nói chi phí ct thấp nên họ bảo làm thêm chi phí cho giá vốn cao lên, lợi nhuận thấp lại..
còn chuyện xuất hd là do bên cty mjh làm h/s thanh toán rồi mà k xuất hóa đơn(mjh kt mới vô làm thôi)
thì mua tre nứa trả bằng tiền mặt thì tiền mặt giảm, còn 154 là chi phí công trình đó tăng lên
năm 2017 đã xuất hóa đơn cho ct, còn lại ít qua 2018 xuất tiếp, năm 2018 thuế kiểm tra đưa dt 2017 về 2015.2016 đó b

 

[hong hanh le]

Mình đã hiểu, bạn làm BCTC 2015-2016 theo QD48?
Như vậy, Nguồn CP mua hàng hóa của người dân, bạn nhớ bổ sung bảng kê 01/TNDN (k có hđơn), trả = TM -> TM giảm: 154 (NVL mua vào đưa sd liền không qua kho) tăng, Tiền mặt giảm.
Vì chưa xuất hóa đơn, giảm 511, Giảm 131.
Cuối kỳ kết chuyển: tăng 154, giảm 632.
Chỉnh số tiền kết chuyển 911, xác định lời/ lỗ.
Vậy là xong bạn nhé.