D
Cả nhà ơi giúp em với. Cty em kinh doanh sản phẩm phần mềm, sản phẩm phần mềm thì không chịu thuế còn phần bảo hành bảo trì phần mềm thì vẫn thuộc đối tượng chịu thuế. Đặc thù của của cty em là là làm theo dự án mấy tháng mới có doanh thu một lần. Tháng 6 này bọn em có doanh thu về phần bảo trì bảo hành (chịu thuế suất 10%) nghĩa là có doanh thu về phần chịu thuế but không có doanh thu của phần không chịu thuế. Nếu như thế thì em thực hiện khấu trừ thuế như thế nào bây giờ? (Vì theo em được biết đối với doanh nghiệp vừa kd sp chịu thuế và ko chịu thuế thì phần thuế được khấu trừ tính bằng cách thuế GTGT đầu vào nhân với tỉ lệ phần trăm của doanh thu chịu thuế/tổng doanh thu). Mấy tháng trước vì không có doanh thu nên trong tờ khai thuế ở mục tổng số thuế GTGT đựoc khấu trừ kỳ này e đều để bằng 0 (Theo anh quản lý DN ở chi cục thuế hướng dẫn em thì tháng nào có doanh thu thì tính theo tỷ lệ % doanh thu để được khấu trừ còn tháng nào không có thì ko dc khấu trừ). Chính vì thế mà tháng 5 e chỉ để 1 số hóa đơn vì hóa đơn còn lại em dồn để kê khai sang tháng 6 để được khấu trừ thuế but e không biết tính tỷ lệ % như thế nào bây giờ vì chỉ có mối doanh thu của phần chịu thuế mà ko có doanh thu của phần ko chị thuế? Mọi người giúp em với nhé. Thanks nhiêu........nhiều....
Sửa lần cuối: