Hỏi Về Xuất Hóa Đơn cho Loại Hình Xuất Khẩu Tại Chỗ.

theanhst92

theanhst92

Cao cấp
Anh chị cho em hỏi. là em bán hàng cho đơn vị nước ngoài nhưng giao hàng cho một công ty trong nước và bên nước ngoài họ thanh toán cho công ty em. hiện tại em đã mở tờ khai hải quan và xuất hóa đơn thương mại cho công ty nước ngoài và chỉ định giao hàng tại công ty tại việt nam. vậy anh chị cho em hỏi là có cần xuất hóa đơn GTGT thuế xuất 0% cho lô hàng này không ạ và ghi như thế nào ạ. em cảm ơn các anh chị!
 
Đây là trường hợp xuất khẩu tại chỗ
Giả sử cty nước ngoài chỉ định công ty bạn giao hàng cho công ty B tại Việt Nam bạn viết hóa đơn GTGT như sau
Tên người mua hàng: Tên công ty ở nước ngoài
Tên công ty, địa chỉ, MST: Là tên cty, địa chỉ, MST của công ty B
Thuế GTGT : 0%
p/s: Bắt buộc xuất nhé thì thuế GTGT đầu vào cho mặt hàng xuất khẩu đó bên bạn mới được khấu trừ
 
thanks bạn nhé. tại thấy ông khách hàng bảo k lấy hóa đơn nên hoang mang quá. bình thường các đơn vị khác mình vẫn xuất. :D
 
Họ không lấy kệ họ ý , bạn vẫn xuất
Để được khấu trừ thuế GTGT đầu vào với trường hợp coi như xuất khẩu ( Ở đây là xuất khẩu tại chỗ) bạn cần có các loại chứng từ
Hợp đồng, TKHQ, chứng từ TT, Hóa đơn GTGT=> thiếu 1 trong 4 là không được đâu
 
tks bạn nhé. mình làm xong hết thủ tục và bên kia họ cũng làm thủ tục mở tờ khai nhập rồi, nhưng chỉ là họ k cần hóa đơn. vậy mình cứ xuất gửi cho họ thôi, còn làm gì là việc của họ. :D
 
bạn cũng cho mình hỏi luôn là tỷ giá ngoại tệ trên hóa đơn này lấy theo tỷ giá nào vậy ạ.
 
Tỷ giá ghi trên hóa đơn là tỷ giá mua vào của Ngân hàng TM nơi cty chỉ định khách hàng thanh toán nha bạn
 
Bạn lên kiểm tra lại theo thông tư này vì trường hợp hóa đơn VAT 0% chỉ là xuất vào khu chế xuất hoặc khu phí thuế quan còn trường hợp của bạn đọc kĩ đoạn này vì có công ty xuất hóa đơn đã bị cơ quan thuế phạt hành chính
Trường hợp xuất khẩu hàng hoá theo hợp đồng mua bán cho đối tác nước ngoài nhưng được chỉ định tgiao hàng trong nước, Công ty làm thủ tục xuất nhập khẩu tại chỗ quy định tại Khoản 5 Điều 86 Thông tư 38/2015/TT-BTC ngày 25/03/2015 của Bộ Tài chính:
 
Mỗi người một ý kiến. Chắc phải làm công văn lên bổ chi cục thuế mất thôi ạ.
 
Tại khoản 1 Điều 5 Thông tư số 119/2014/TT-BTC ngày 25/8/2014 của Bộ Tài chính sửa đổi, bổ sung khoản 2 Điều 3 Thông tư số 39/2014/TT-BTC ngày 31/3/2014 của Bộ Tài chính hướng dẫn về các loại hóa đơn:
“2. Các loại hóa đơn:
  1. Hóa đơn giá trị gia tăng (mẫu số 3.1 Phụ lục 3 và mẫu số 5.1 Phụ lục 5 ban hành kèm theo Thông tư này) là loại hóa đơn dành cho các tổ chức khai, tính thuế giá trị gia tăng theo phương pháp khấu trừ trong các hoạt động sau:
    • Bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ trong nội địa;
    • Hoạt động vận tải quốc tế;
    • Xuất vào khu phi thuế quan và các trường hợp được coi như xuất khẩu
Khoản 2 Điều 17 TT 219. Điều kiện khấu trừ, hoàn thuế GTGT đầu vào đối với một số trường hợp hàng hóa được coi như xuất khẩu
. Hàng hóa xuất khẩu tại chỗ theo quy định của pháp luật:
a) Hợp đồng mua bán hàng hóa hoặc hợp đồng gia công có chỉ định giao hàng tại Việt Nam;
b) Tờ khai hải quan hàng hóa xuất khẩu - nhập khẩu tại chỗ đã làm xong thủ tục hải quan;
c) Hóa đơn giá trị gia tăng hoặc hóa đơn xuất khẩu ghi rõ tên người mua phía nước ngoài, tên doanh nghiệp nhận hàng và địa điểm giao hàng tại Việt Nam;
d) Hàng hóa bán cho thương nhân nước ngoài nhưng giao hàng tại Việt Nam phải thanh toán qua ngân hàng bằng ngoại tệ tự do chuyển đổi. Chứng từ thanh toán qua ngân hàng theo hướng dẫn tại khoản 3 Điều 16 Thông tư này. Trường hợp người nhập khẩu tại chỗ được phía nước ngoài ủy quyền thanh toán cho người xuất khẩu tại chỗ thì đồng tiền thanh toán thực hiện theo quy định của pháp luật về ngoại hối.
đ) Hàng hóa xuất khẩu tại chỗ của doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài phải phù hợp với quy định tại giấy phép đầu tư.
=> Mình nghĩ xuất cho chắc, và CQT cũng chả có cơ sơ nào để xử phạt cả
 
mình cũng vừa quyết toán năm 2016 xong k thấy thuế nó thắc mắc gì. mình vẫn xuất tiếp cho khách hàng, lấy hay k thì cũng mặc kệ họ. :D
 
Đúng là thuế không thèm phạt khoản này vì mức phạt hành chính có 7 tr thôi mình làm mấy cái quyết toán cũng không bị nhưng công ty bạn mình doanh thu ít quá không còn cái gì để phạt nên họ phạt cái khoản này họ đưa ra công văn và thông tư hướng dẫn đầy đủ biết thì nên tránh thôi chứ năm nay họ không đụng năm sau họ lại moi ra.
 
Bạn phải đăng nhập hoặc đăng ký để bình luận.

Liên kết

Tâm An kế toán quản trị

Chia sẻ trang

Back
Top