TrangGemini
Trung cấp
E chào các a/c, e muốn nhờ các a/c có kinh nghiệm tư vấn cho em trường hợp này với ạ:
T6/2017 cty em có 2 hóa đơn đầu vào dưới 20tr. Vào thời điểm T6 này chưa nhập kho hàng hóa và chưa kê khai thuế GTGT
Đến thời điểm T9/2018 em phát hiện 2 hóa đơn này chưa kê khai, nên kê khai phần thuế GTGT bổ sung vào T9/2018. Do năm 2017 chưa nhập kho nên giờ em định sửa lại BCTC nhập kho lô hàng này đúng ngày hóa đơn (em đã xin được phiếu xuất kho bên bán rồi) và 2018 thì chỉ kê khai phần thuế GTGT. Em đang phân vân nên hạch toán như thế nào cho đúng:
+ TH1: T6/2017: Nợ 156, Nợ 1388/ Có 111; T9/2018: Nợ 1331/Có 1388
+ TH2: Nợ 156, Nợ 1331/ Có 111 (Như vậy thì tờ khai thuế GTGT của e sẽ không khớp và phải điều chỉnh lại hết khá rắc rối, có bạn chỉ em là chỉ cần note lại để sau này giải trình đã kê khai vào t9/2018 k cần sửa lại tờ khai)
A/c ai gặp trường hợp này hoặc đã biết tl giúp em với ạ
T6/2017 cty em có 2 hóa đơn đầu vào dưới 20tr. Vào thời điểm T6 này chưa nhập kho hàng hóa và chưa kê khai thuế GTGT
Đến thời điểm T9/2018 em phát hiện 2 hóa đơn này chưa kê khai, nên kê khai phần thuế GTGT bổ sung vào T9/2018. Do năm 2017 chưa nhập kho nên giờ em định sửa lại BCTC nhập kho lô hàng này đúng ngày hóa đơn (em đã xin được phiếu xuất kho bên bán rồi) và 2018 thì chỉ kê khai phần thuế GTGT. Em đang phân vân nên hạch toán như thế nào cho đúng:
+ TH1: T6/2017: Nợ 156, Nợ 1388/ Có 111; T9/2018: Nợ 1331/Có 1388
+ TH2: Nợ 156, Nợ 1331/ Có 111 (Như vậy thì tờ khai thuế GTGT của e sẽ không khớp và phải điều chỉnh lại hết khá rắc rối, có bạn chỉ em là chỉ cần note lại để sau này giải trình đã kê khai vào t9/2018 k cần sửa lại tờ khai)
A/c ai gặp trường hợp này hoặc đã biết tl giúp em với ạ
