Hạch toán thuế GTGT không cùng kỳ khai thuế

  • Thread starter TrangGemini
  • Ngày gửi
TrangGemini

TrangGemini

Trung cấp
11/9/18
79
16
8
28
E chào các a/c, e muốn nhờ các a/c có kinh nghiệm tư vấn cho em trường hợp này với ạ:
T6/2017 cty em có 2 hóa đơn đầu vào dưới 20tr. Vào thời điểm T6 này chưa nhập kho hàng hóa và chưa kê khai thuế GTGT
Đến thời điểm T9/2018 em phát hiện 2 hóa đơn này chưa kê khai, nên kê khai phần thuế GTGT bổ sung vào T9/2018. Do năm 2017 chưa nhập kho nên giờ em định sửa lại BCTC nhập kho lô hàng này đúng ngày hóa đơn (em đã xin được phiếu xuất kho bên bán rồi) và 2018 thì chỉ kê khai phần thuế GTGT. Em đang phân vân nên hạch toán như thế nào cho đúng:
+ TH1: T6/2017: Nợ 156, Nợ 1388/ Có 111; T9/2018: Nợ 1331/Có 1388
+ TH2: Nợ 156, Nợ 1331/ Có 111 (Như vậy thì tờ khai thuế GTGT của e sẽ không khớp và phải điều chỉnh lại hết khá rắc rối, có bạn chỉ em là chỉ cần note lại để sau này giải trình đã kê khai vào t9/2018 k cần sửa lại tờ khai)
A/c ai gặp trường hợp này hoặc đã biết tl giúp em với ạ
 
Khóa học Quản trị dòng tiền
hoang lao ta

hoang lao ta

Cao cấp
15/9/07
372
178
43
thanh pho hoc chi minh
Người chỉ em đã có lý rồi, thực hiện như vậy đi.
Trong diễn giải, nhớ ghi rõ là ok rồi
Cũng cần lưu ý về khâu kiểm soát nội bộ của công ty nhé
 
  • Like
Reactions: TrangGemini

Xem nhiều

Webketoan Zalo OA