Thuế nhập khẩu có phải kê khai vào bảng kê 03 không ?
- Thread starter lanhuong
- Ngày gửi
rk106
Văn Minh Lúa Nước
Không biết bạn hỏi gì.
Nếu là thuế NK: bạn ko kê khai lên bảng 03. Thuế NK được tính vào giá vốn.
Nếu kê khai thuế GTGT thì: Khi nhận được tờ khai hải quan mà chưa đóng thuế bạn chỉ được kê khai GTHH. Khi nào nộp thuế GTGT mới được kê khai thuế GTGT.
Nếu nhận được tờ khai và nộp thuế cùng 1 tháng thì kê khai cả hai bình thường.
Sửa lần cuối:
saomai1325
Trung cấp
có chứ bạn kê vào, khi nào công ty bạn nộp thuế GTGT hàng nhập khẩu rồi thì bạn mới được khấu trừ thuế
Sửa lần cuối:
saomai1325
Trung cấp
xin lỗi vì đọc không kỹ nên gửi lên nhầm.
Chào cả nhà cho mình hỏi thêm với !
Nếu nhận được tờ khai hải quan và biên lai thu thuế GTGTvà thuế nhập khẩu cùng 1 ngày thì khi kê vào bảng kê 03/gtgt như thế nào ?
Tháng này mình kê giá trị hàng hóa gồm tiền hàng + thuế NK và tiền thuế GTGT đã nộp của hàng nhập khẩu , Mình đã ghi ký hiệu và số của tờ khai và phản ánh số tiền như trên .
Mình làm như vậy có đúng không ? mình không ghi ký hiệu và số hóa đơn của biên lai thu thuế .
Nếu sai thì mình nên làm như nào ?
Mong nhận được hồi âm của mọi người .
Thanhks!
Nếu nhận được tờ khai hải quan và biên lai thu thuế GTGTvà thuế nhập khẩu cùng 1 ngày thì khi kê vào bảng kê 03/gtgt như thế nào ?
Tháng này mình kê giá trị hàng hóa gồm tiền hàng + thuế NK và tiền thuế GTGT đã nộp của hàng nhập khẩu , Mình đã ghi ký hiệu và số của tờ khai và phản ánh số tiền như trên .
Mình làm như vậy có đúng không ? mình không ghi ký hiệu và số hóa đơn của biên lai thu thuế .
Nếu sai thì mình nên làm như nào ?
Mong nhận được hồi âm của mọi người .
Thanhks!
lequanghuy
Giang hồ lãng tử
Cách làm tổng quát chung là khi kê khai vào bảng kê hàng hoá dịch vụ mua vào bạn chỉ kê khai phần trị giá tính thuế GTGT hàng nhập khẩu và thuế GTGT hàng nhập khẩu. Cái đó cũng là căn cứ để bạn kê khai vào tờ khai thuế GTGT. Tiền trị giá mua của hàng nhập khẩu và thuế nhập khẩu không kê khai mà chỉ là căn cứ xác định giá vốn .
Chỉ khi nộp thuế GTGT hàng nhập khẩu ( có giấy nộp tiền vào NSNN hoặc có biên lai nộp thuế ) bạn mới được kê khai trị giá tính thuế GTGT hàng nhập khẩu [/B]và thuế GTGT hàng nhập khẩu vào bảng kê hàng hoá dịch vụ mua vào ( theo sơ ri giấy nộp tiền hay theo số hóa đơn biên lai nộp thuế ). Khi chưa nộp thuế GTGT hàng nhập khẩu không được kê khai ( vì bạn đã nộp thuế đâu mà bạn kê khai để đòi khấu trừ thuế )
Nếu bạn kê khai nhầm thì bạn nên sửa và điều chỉnh lại .
Chỉ khi nộp thuế GTGT hàng nhập khẩu ( có giấy nộp tiền vào NSNN hoặc có biên lai nộp thuế ) bạn mới được kê khai trị giá tính thuế GTGT hàng nhập khẩu [/B]và thuế GTGT hàng nhập khẩu vào bảng kê hàng hoá dịch vụ mua vào ( theo sơ ri giấy nộp tiền hay theo số hóa đơn biên lai nộp thuế ). Khi chưa nộp thuế GTGT hàng nhập khẩu không được kê khai ( vì bạn đã nộp thuế đâu mà bạn kê khai để đòi khấu trừ thuế )
Nếu bạn kê khai nhầm thì bạn nên sửa và điều chỉnh lại .
vitconlonton
Cao cấp
bạn làm sai rồi. Bạn phải kê khai ký hiệu và số biên lai thu thuế, trong phần ghi chú của tờ kê khai thì ghì số tờ khai hải quan.
Bạn nên liên hệ với cán bộ thuế để xin điều chỉnh
ketoanlagi
Sơ cấp
Thuế ! rõ là chán. Về kế toán thì khi nhận hàng phần thuế GTGT hạch toán ngay kể cả nợ thuế, ông thuế thì lại ko cho kê khai thuế vì sợ mất. Thuế NK đã tính vào giá vốn rồi, vậy nó đã nằm trong phần "Doanh số mua chưa thuế" theo minh đó là doanh số mua chưa VAT chứ ko phải chưa có cả thuế NK cột số 8 trong bảng kê 03.
Mình đã làm cái này nhiều rồi. Khi xác định để hàng nhập kho là TKHQ đã được đóng dấu sau lưng. Vì có khi hàng về nhưng chẳng qua vì một lý do nào đó chưa đươc lấy ra nhưng để giúp DN đỡ tốn chi phí lưu kho, HQ chấp nhận cho giải tỏa hàng khi có đơn xin của DN để DN tạm giữ nhưng chưa được phép bán. Nếu hàng được về bình thường tức là TKHQ có đóng dấu sau lưng thì DN sẽ kê khai tháng đó vào mẫu DVMV GTGT (BK 03) cột DS mua chưa thuế sẽ = giá mua của nước ngoài + thuế NK (nếu có) dù lúc đó có nộp thuế hay chưa? Còn thuế VAT hàng NK sẽ kê khai ở cột thuế GTGT nếu đã nộp thuế đầy đủ.
Giả sử chưa nộp thuế thì tháng này chỉ kê khai như ở trên (giá mua về +thuế NK) riêng cột GTGT thì bỏ trống. Số CT là số TKHQ. Tháng sau nộp thuế thì không kê số liệu ở cột DS mua chưa thuế mà chỉ ghi tên đơn vị bán cho Cty, số CT là số BL nộp thuế và kê tiền thuế GTGT hàng NK vào cột thuế để được KT. Vì nếu mình chờ nộp thuế kê khai là sai nguyên tắc hàng mua về đã nhập kho trong tháng và có khi xuất bán dù thuế chưa nộp nếu đơn vị thuộc diện ưu tiên nộp trễ 25 ->30 ngày. Cho nên mới phải kê khai đúng như thực tế phát sinh đó các bạn.
Giả sử chưa nộp thuế thì tháng này chỉ kê khai như ở trên (giá mua về +thuế NK) riêng cột GTGT thì bỏ trống. Số CT là số TKHQ. Tháng sau nộp thuế thì không kê số liệu ở cột DS mua chưa thuế mà chỉ ghi tên đơn vị bán cho Cty, số CT là số BL nộp thuế và kê tiền thuế GTGT hàng NK vào cột thuế để được KT. Vì nếu mình chờ nộp thuế kê khai là sai nguyên tắc hàng mua về đã nhập kho trong tháng và có khi xuất bán dù thuế chưa nộp nếu đơn vị thuộc diện ưu tiên nộp trễ 25 ->30 ngày. Cho nên mới phải kê khai đúng như thực tế phát sinh đó các bạn.