Định khoản BHXH

[Quỳnh Nguyễn]

Hi tất cả anh chị,
Em đang hạch toán nghiệp vụ bảo hiểm, cty em từ tháng 6/2018 đến tháng 10/2018 là những tháng này chưa đóng tiền bảo hiểm, đến tháng 11/2018 thì cty em đóng hết 6 tháng liền. Theo em tính ra bảng kê thì số tiền là 24.320.000 đồng, còn Cơ Quan Bảo Hiểm tính ra là 25.895.000 đồng. Anh chị cho em hỏi số tiền dư 1.575.000 em sẽ hạch toán như thế nào vậy ạ. Cảm ơn anh chị đã giúp em.

 

[tieuthu_007]

Trước hết, phải đổi chiếu số liệu với Bh cho khớp. Nếu số liệu bảo hiểm đúng mà bạn nộp theo số bạn tính tức là bạn nộp thiếu. Nếu số bạn đúng mà bạn nộp theo số bảo hiểm tính thì mới là nộp dư. Mà dư thì nó nằm bên nợ TK 338.... thôi chứ hạch toán gì nữa

 

[Quỳnh Nguyễn]

Dạ em cảm ơn chị

 

[Luti Phạm]

Bạn ra bảo hiểm xin cái C12 của những tháng đó để dò lại cho khớp với sổ kế toán nhé, BH mình thấy ít khi tính sai lắm nên số tiền đó có thể là tiền lãi chậm nộp BH của những tháng 6-10/2018 đấy. Nếu bạn lấy C12 về mà nó đúng là tiền lãi thì hạch toán 811 thôi.