Hủy hóa đơn năm 2018 thay thế bằng hóa đơn 2019, vậy hạch toán doanh thu ntn?

[Longkeng]

Chào mn ạ!
Cty mình có gia công may túi cho 1 công ty khác: Ví dụ ngày 30/9/2018 mình xuất cho họ 1 hóa đơn điện tử số 01 ghi nội dung: Gia công may túi theo bảng kê kèm theo số tiền 100 triệu, tới tháng 01/2019 họ có nói với mình: theo nghị định 119/2018 về hóa đơn điện tử luật bắt phải kê khai chi tiết hàng hóa trong hóa đơn chứ không được ghi là theo bảng kê..
Khách hàng bắt bên mình hủy hóa đơn cũ, và xuất hóa đơn điện tử mới ngày 20/ 1/2019, nội dung như sau:
Hóa đơn này thay thế hóa đơn số 01 ngày 30 tháng 09 năm 2018
Hàng hóa A : 50 triệu
Hàng hóa B: 50 triệu
(tổng vẫn là 100 triệu như trước, tiền không thay đổi 1 đồng)
Mình đã làm theo yêu cầu của họ vì họ nói phải làm mới thanh toán hàng hóa cho bên mình, giờ mình k biết phải sử lý ra sao và cần nộp những báo cáo gì cho thuế, doanh thu thì rõ là năm 2018 như hủy hóa đơn cũ xuất cái mới sang 2019 rồi thì ghi nhận doanh thu sao được 2018 nữa.
MN giúp mình nhé.

 

[hoang lao ta]

như bạn nói, doanh thu rõ là của năm 2018 thì trong báo cáo năm 2018, bạn vẫn thể hiện. Nhưng vì nghiệp vụ nằm ở 2 năm, bạn thay thế hóa đơn bình thường. Trên sổ kế toán năm 2019 ghi: giảm doanh thu hóa đơn số xxx ngày 30/9/2018 do được thay thế bằng hóa đơn số yyy ngày 20/ 1/2019 Nợ 511, Nợ 333 - Có 131.
Làm thêm 1 định khoản tăng doanh thu yyy vì thay thế cho hóa đơn xxx năm 2018 Nợ 131 - Có 511 100 triệu, Có 333.
Khi bạn hạch toán kiểu này, mọi thứ sẽ không thay đổi về giá trị cũng như căn cứ hóa đơn. Rất tiện cho việc đối chiếu sau này. Chỉ chú ý khi kết chuyển Có 511 sang 911 và Nợ 511 sang 911 vì nhiều phần mềm khi kết chuyển tự động không có bút toán Nợ 511 sang 911 làm ảnh hưởng đến doanh thu bạn nhé

 

[Truong Nguyen]

Trường hợp này không cần làm gì cả, cũng không ghi nhận gì, không kê khai gì vì đây chỉ là thủ tục xuất thay thế cho hóa đơn cũ đã kê khai năm 2018

 

[Longkeng]

Không làm gì chắc không đúng bạn ạ.. vì tớ có kí với họ biên bản hủy hóa đơn cũ, như vậy ít nhất tớ phải làm tờ khai bổ sung tình hình sử dụng hóa đơn của năm 2018 (nội dung hủy các hóa đơn cũ đi), rồi sang năm 2019 tớ chưa biết nộp tờ khai thuế trình bày như thế nào, và tờ khai tình hình sử dụng hóa đơn mới nữa

 

[Truong Nguyen]

hủy hóa đơn cũ không đồng nghĩa với hủy nghiệp vụ kinh tế phát sinh cũ, hóa đơn mới là hóa đơn thay thế cho cái hóa đơn cũ chứ không phải thay thế nghiệp vụ cũ nhé