T
Thanh2704
Sơ cấp
- 24/5/16
- 25
- 7
- 3
- 32
Các bác cho em hỏi vụ này với ạh
Trong năm 2018 Cty em có hoàn thuế theo hình thức kiểm trước hoàn sau, sau kiểm tra Cty em bị truy thu thuế TNDN 2016 là: 14.082.971 và TNDN 2017 là: 627.501.423
Em hạch toán như sau:
N8211/C3334: 14.082.971
N8211/C3334: 627.501.423
Sau khi kết chuyển sang 911=>421
TK421 trên cđps 2018:
Dư đầu (theo BCTC đã nộp)N4211: 19.540.707; Ps Có 4211: 55 486 502 ; Cuối kỳ C4211: 35.945.795
Dư đầu (theo BCTC đã nộp) C4212: 55.486.502; Ps N4212: 2.056.643.319; Ps C4212: 1.414.376.491; Cuối kỳ N4212: 586.780.326
Trên tờ khai Quyết toán TNDN 2018:
Lợi nhuận trước thuế: 379.660.300
Chi phí thuế TNDN hiện hành: 75.932.060
Lợi nhuận sau thuế là: 303.728.240
Vậy thì LN chưa phân phối phải ghi có ( tức là có lãi) nhưng của em lại đang ghi bên N4212 thế kia có phải sai ko ajh, có cần bút toán chỉnh sửa số dư đầu ký của tài khoản nào không ạh
Trong năm 2018 Cty em có hoàn thuế theo hình thức kiểm trước hoàn sau, sau kiểm tra Cty em bị truy thu thuế TNDN 2016 là: 14.082.971 và TNDN 2017 là: 627.501.423
Em hạch toán như sau:
N8211/C3334: 14.082.971
N8211/C3334: 627.501.423
Sau khi kết chuyển sang 911=>421
TK421 trên cđps 2018:
Dư đầu (theo BCTC đã nộp)N4211: 19.540.707; Ps Có 4211: 55 486 502 ; Cuối kỳ C4211: 35.945.795
Dư đầu (theo BCTC đã nộp) C4212: 55.486.502; Ps N4212: 2.056.643.319; Ps C4212: 1.414.376.491; Cuối kỳ N4212: 586.780.326
Trên tờ khai Quyết toán TNDN 2018:
Lợi nhuận trước thuế: 379.660.300
Chi phí thuế TNDN hiện hành: 75.932.060
Lợi nhuận sau thuế là: 303.728.240
Vậy thì LN chưa phân phối phải ghi có ( tức là có lãi) nhưng của em lại đang ghi bên N4212 thế kia có phải sai ko ajh, có cần bút toán chỉnh sửa số dư đầu ký của tài khoản nào không ạh
