Hạch toán nghiệp vụ chuyển tiền bảo hiểm bị sai số TK ngân hàng trả về

benhvienhadong

benhvienhadong

Trung cấp
Các anh/chị cho em hỏi với ạ, Ngày 14/12/2018 coog ty em chuyển tiền bảo hiểm
Ngày 18/12/2018: Bên ngân hàng trả tiền về TK do bên em ghi sai số TK của bên bảo hiểm
Ngày 20/12/2018: Bên em chuyển lại món này
Cho em hỏi TH Này định khoản như TN a.
Em cảm ơn
 
vì trên sổ phụ thể hiện cả phần chuyển sai, phần trả về thì bạn cũng hạch toán cái sai này luôn để tiện kiểm tra con số tổng giao dịch.
Hạch toán như sau
Nộp BH lần đầu bạn hạch toán rồi, để nguyên
Ngày 18/12 ngân hàng trả tiền về, bạn hạch toán ngược lại Nợ 112 - Có 338 (trong diễn giải ghi rõ: ngân hàng trả về do sai tài khảon BH)
Ngày 20 bạn chuyển lại thì hạch toán Nợ 338 - có 112 (trong diễn giải ghi rõ: lý do chuyển lại)
Trên sổ cái TK 338 chỗ này sẽ xuất hiện 2 lần nộp tiền BH nhưng phần diễn giải có ghi rõ lý do, nên khi kiểm tra số liệu, bạn sẽ dễ hiểu vì sao và tránh trường hợp mình hiểu là nộp 2 lần cho 1 nội dung
 
Hạch toán qua TK 331 hợp lý hơn (sai thì hạch toán ngược lại thôi), vì chuyển sai tài khoản thì thời điểm đó vẫn còn nợ tiền (khách hàng chưa nhận tiền).
 
Bạn dùng tài khoản chi tiết nào thì nay dùng lại thôi
 
Bạn phải đăng nhập hoặc đăng ký để bình luận.

Liên kết

Tâm An kế toán quản trị

Chia sẻ trang

Back
Top