Cách kê khai cho những hóa đơn không chịu thuế GTGT, thuế suất 0% trên phần mềm HTKK

[Phần mềm BRAVO]

1.1. Kê khai thuế GTGT đầu vào

a. Đối với hóa đơn không chịu thuế GTGT

Áp dụng theo Công văn 4943/TCT-CS, ngày 10/11/2014 của Tổng cục Thuế:

“Các hóa đơn của hàng hóa, dịch vụ mua vào thuộc đối tượng không chịu thuế thì không phải kê khai trên bảng kê hóa đơn, chứng từ hàng hóa, dịch vụ mua vào theo quy định tại Thông tư số 156/2013/TT-BCT ngày 06/11/2013 và Thông tư số 119/2014/TT-BTC ngày 25/08/2014.”

Hiện tại phần mềm HTKK đã bỏ phụ lục Bảng kê mua vào. Nên các bạn có thể kê khai: Số tiền giá trị hàng hóa, dịch vụ vào Chỉ tiêu 23 trên tờ khai 01/GTGT.

b. Đối với hóa đơn chịu thuế GTGT 0%

Các bạn cần kê khai Số tiền giá trị hàng hóa, dịch vụ vào chỉ tiêu 23 trên tờ khai 01/GTGT.

c. Đối với hóa đơn Không phải kê khai, tính nộp thuế GTGT

Các bạn có thể kê khai Số tiền giá trị hàng hóa, dịch vụ vào chỉ tiêu 23 trên tờ khai 01/GTGT.

1.2. Kê khai thuế GTGT đầu ra

a. Đối với hóa đơn không chịu thuế GTGT:

Kê khai vào chỉ tiêu 26 trên tờ khai 01/GTGT.

b. Hóa đơn chịu thuế GTGT 0%

Kê khai vào chỉ tiêu 29 trên tờ khai 01/GTGT

c. Hóa đơn Không phải kê khai, tính nộp thuế GTGT

Kê khai vào chỉ tiêu 32a trên tờ khai 01/GTGT

Nguồn: Kế toán Thiên Ưng