Nghiệp vụ kế toán khác

[Kim Chung]

Các bạn giúp mình với nhé.
Vừa rồi công ty mình có đợt thanh tra, kiểm tra. Kết quả sau đợt kiểm tra kho hàng của công ty bị thiếu tương đương số tiền là : 5.462.420đ
Chi cục thuế đã có quyết định như sau:
- Truy thu thuế GTGT : 546.242đ
- Truy thu thuế TNDN : 122.358đ
- Phạt vi phạm hành chính về thuế (phạt 2.5 lần) : 1.365.605đ
- Phạt vi phạm hành chính về lĩnh vực hóa đơn ( vì hàng trong kho bị thiếu nên cơ quan thuế quy trách nhiệm là bán hàng không xuất háa đơn) : 4.500.000đ
Các trường hợp trên công ty mình đã nộp tiền đầy đủ.Mình đã xử lý trường hợp trên như sau:
- Điều chỉnh giảm thuế : 1.943.468đ (Nợ 811- Có 133.1)
- Hàng thiếu sau kiểm kê : 5.462.420đ (Nợ 138 - Có 156 Nợ 632 - Có 138)
- Phạt vi phạm hành chính : 4.500.000đ (Nợ 811 - Có 111)
Không biết mình xử lý như vậy đã ổn chưa? Các bạn giúp mình với nhé
Cám ơn nhiều.

 

[phongvan]

- Đối với số thuế TNDN phải nộp bổ sung do phát hiện sai sót không trọng yếu của năm trước DN được hạch toán tăng số thuế TNDN phải nộp của các năm trước vào CP thuế TNDN hiện hành

Nơ TK 8211
Có TK 3334
Khi nộp tiền
Nợ TK 3334
Có TK 111, 112

- Đối với số thuế GTGT phải nộp bổ sung:

Nợ TK 642/Có TK 3331;

Khi nộp ghi
Nợ TK 3331
Có TK 111, 112

- Đối với tiền phạt:

Nợ TK 811
Có TK 111, 112

Tiền phạt do vi phạm hành chính, thuế không được tính vào chi phí giảm trừ Dthu khi tính thuế TNDN

Còn số hàng bị thiếu thì không biết quyết định xử lý của bên bạn ntn? Bạn căn cứ vào biên bản hoặc quyết định xử lý số hàng thiếu để hạch oán thôi.

 

[Đỗ Hồng Liên]

Xếp mình vừa mua một số cổ phiếu ngân hàng, mình kg biết hạch toán vào TK nào cả, các bạn giúp mình với!

 

[hienxb]

sếp bạn mua cổ phiếu ngân hàng thì định khoản như sau:
- Nếu đầu tư ngắn hạn:
Nợ 121
Có 111,112,331...
- Nếu đầu tư dài hạn:
Nợ 221
Có 111.112,331...
Chi phát sinh khi mua cổ phiếu bạn đưa thẳng vào giá gốc.
Thân chào