Hạch toán giúp e 2 nghiệp vụ kế toán ngân hàng này với ạ

[Vũ Quỳnh 911]

1. Ngân hàng mua của công ty XNK 10.000EUR từ tài khoản tiền gửi ngoại tệ với giá 26.550 VND. Biết hợp đồng mua bán với công ty đã được ký kết từ hôm trước.
2. KH mang 1.000 EUR tiền mặt đến ngân hàng đổi sang USD để gửi tiết kiệm có kỳ hạn 6 tháng, lãi cuối kỳ 4.5%/năm. Biết tỷ giá VND/USD: 22.500-22.700; VND/EUR: 26.600-26.800.

 

[Đinh Thị Nguyệt]

1)
a) Nợ tk 422 / XNK 10.000
Có tk 4711/EUR 10.000
b) Nợ Tk 4712 265.500.000
có tk 1011 265.500.000

2, . KH mang 1.000 EUR tiền mặt đến ngân hàng đổi sang USD => ngân hàng mua EUR bán USD
1000 EUR = 1000*( 26.600/22.700)=1171.806 USD

• Mua EUR

Nợ tk 1031/EUR 1000
Có tk 4711 1000

• Bán USD

Nợ tk 4711 1171.806
Có tk 1031/USD 1171.806

• Phản ánh số tiền VND mua EUR, bán USD

Nợ tk 4712/ EUR 26.600.000
Có tk 4712/ USD 26.600.000