Kê khai thuế GTGT với công ty không chịu thuế

[bongbongxaphong95]

Chào cả nhà, em mới chuyển sang làm ở công ty sản xuất phần mềm ( thuộc doanh nghiệp không chịu thuế). Cả nhà cho em hỏi, trên tờ khai thuế GTGT, tiền mua hàng hóa dịch vụ cho chỉ tiêu 23, tiền thuế cho chỉ tiêu 24, chỉ tiêu 25 để 0. Hay Tiền mua HHDV+ tiền Thuế cho hết vào chỉ tiêu 23. Chỉ tiêu 24,25 để bằng 0. Em cảm ơn

 

[hoang lao ta]

Nếu sử dụng mẫu 01 khi khai thuế GTGT thì bạn phải kê khai chỉ tiêu 23 là giá trị hàng hóa, 24 là thuế GTGT bình thường, đến chỉ tiêu 25 thì ghi bằng 0. Tháng nào có bán hàng hóa hay sản phẩm nào đó có thuế thì bạn tính tỷ lệ để ghi thuế được khấu trừ vào chỉ tiêu 25 này.
Bạn nên tham khảo mẫu 04, vì như thế sẽ khai tiện hơn nếu công ty bạn chủ yếu phát sinh bán phấn mềm

 

[bongbongxaphong95]

em cảm ơn ạ, tại em đang thấy chị kế toán cũ khai trên tờ khai 01 mà cho hết tiền mua HHDV+ Thuế vào chỉ tiêu 23 hết nên hơi băn khoăn