khắc phục sổ sách bị sai

[Dường như ta đã]

Mình mới vào làm đầu năm 2007. Mình xem lại toàn bộ sổ sách mà kế toán cũ làm cho 3 năm trước bị sai ở một số chỗ (Sổ cái, sổ chi tiết). có nhiều nguồn chi làm việc thiện KT đều đưa vào 642 hết (cty mình ko có 431). Bây giờ mình ko biết phải làm như thế nào cho năm 2007 nữa. Nêu lấy số liệu cũ thì tiếp tục sai hoài còn sửa lại thì....vì 3 năm trước đã làm báo cáo tài chính hết rồi. Các bạn giúp mình khắc phục nha.

 

[lequanghuy]

Số liệu 3 năm trước đã quyết toán chưa.Nếu quyết toán rồi thì bạn cứ yên tâm làm vì nếu bóc chi phí và truy thu thuế thì thuế đã xử lý rồi nên khi đã có biên bản quyết toán bạn có thể công nhận số liệu đó để làm cho năm 2007. Còn kể cả chưa quyết toán bạn vẫn theo số đó mà làm cho năm 2007 chứ không sửa được ( vì hết thời hạn sửa ) và bạn cũng không nên sửa vì người chịu trách nhiệm sửa đó không phải bạn. Nói chung đến thời điểm mình nhận bàn giao mình cứ làm phát sinh cho tốt còn số dư đầu năm do các năm trước gối sang có sai thì cũng không phải lỗi của bạn và bạn cũng không cần đau đầu vì nó. Bạn làm tốt năm mình tiếp quản là được. OK.

 

[ngocluyen12]

Mình mới vào làm đầu năm 2007. Mình xem lại toàn bộ sổ sách mà kế toán cũ làm cho 3 năm trước bị sai ở một số chỗ (Sổ cái, sổ chi tiết). có nhiều nguồn chi làm việc thiện KT đều đưa vào 642 hết (cty mình ko có 431). Bây giờ mình ko biết phải làm như thế nào cho năm 2007 nữa. Nêu lấy số liệu cũ thì tiếp tục sai hoài còn sửa lại thì....vì 3 năm trước đã làm báo cáo tài chính hết rồi. Các bạn giúp mình khắc phục nha.

Nếu chưa quyết toán thuế theo mình bạn làm bút toán điều chỉnh vì như thế sẽ phản ánh đúng hơn.
N811 (nếu ko có quỹ phúc lợi):
C642:
VÀ khi làm tờ k hai quyết toán thuế TNDN bạn điều chỉnh giảm chi phí phần này. (vì đây là chi phí ko hợp lý khi tính thuế TNDN)

 

[lequanghuy]

Những chi phí đó (chi làm việc thiện ) cũng không được hạch toán vào chi phí khác mà phải lấy lợi nhuận sau thuế để bù đắp khoản này ( nếu DN không có quỹ phúc lợi khên thưởng ) , phải hạch toán vào 421.
Nợ 421
Có 111
( tiền từ thiện không được tính vào chi phí hợp lý )
Tuy vậy, đó là thời điểm mình chưa nộp báo cáo thì mình mới điều chỉnh . Bây giờ mình điều chỉnh thì không được . Chỉ điều chỉnh những chi phí, DT bị bỏ xót thì còn được chứ những cái sai mà đã hạch toán lên BCTC rồi thì điều chỉnh sao được nữa. Cái đó để quyết toán thuế sẽ xử lý. Không phải lúc nào cũng có thể sửa và điều chỉnh theo ý chủ quan của mình được. Chúng ta phải theo thực tế tình huống ở đây: thời hạn điều chỉnh những BCTC các năm trước không còn và người chịu trách nhiệm có quyền hạn để sửa chữa và điều chỉnh các số liệu sai BCTC những năm trước đó không phải bạn Dường như ta đã mà là kế toán cũ

 

[nhaingo]

Nhân đây cho mình hỏi:
Năm 2005 số thuế GTGT còn phải nộp của Cty mình là 14.172.185. Năm 2006 cty mình lại chỉ nộp vào ngân sách 14.053.257.
T8/2006 số thuế GTGT được khấu trừ chuyển sang kỳ sau (T9) của CTy mình là 7.261.344. Nhưng sang T9 chị kế toán lại ghi số thuế GTGT được khấu trừ tháng trước (T8) chuyển sang là 7.542.821
Hậu quả dẫn đến là bây giờ trên Tk 3331 của cty minhf vẫn treo Có 400.374 tức là công ty mình vẫn nợ nhà nước số tiền 400.374 đó. Mìn không biết phải làm saoo với số dư này nữa. Cả nhà giúp mình với! Không lẽ mình cũng cứ treo như vậy?:wall: :deal:

 

[vuint]

Công ty bạn chắc chắn là ch­ua bị cq thuế q.toan, mà lạ thật sao bạn nợ thuế năm 2005 nôp vào năm 2006 lại ko nộp hết mà ko bị g­ui thông báo về công ty ah. Mình nghĩ khi bị quyết toán Thuế mà Thuế phát hiện thì cty bạn sẽ bị phạt đó, ko phải mình dọa bạn đâu. nhwng TH này khó điều chỉnh sô sách cho hợp lý lắm.vì báo cáo thuế nắm trong tay rùi mà.
Sã thuế này cty bạn phải nôp đi.(ôp chậm còn hơn là ko nôp)ỏi họ xem họ h­­uong dẫn thế nào. Sở dĩ mình nói "thân" vì nếu ko mình sợ nhân cơ hội này họ lại quyết toán cong ty bạn thì nhiều rắc rôi.

 

[nhaingo]

Mình cũng sợ lắm nhưng không biết làm như thế nào. cái này chắc phải làm tờ trình rồi đúng không? Bạn nào có mẫu tờ giải trình vụ này không gửi cho mình với.
Địa chỉ của mình là kientrucadz@gmail.com