Hạch toán thuế TNDN tạm nộp

Thảo luận trong 'Thuế TNDN' bắt đầu bởi Đỗ Như Trang, 1 Tháng sáu 2007.

2,392 lượt xem

  1. Đỗ Như Trang

    Đỗ Như Trang Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    16
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Quảng Ninh
    N­ăm 2006 DN em tạm nộp thuế TNDN là 1.400.000đ. Cuối năm 2006 quyết toán lỗ. Năm 2007 tạm tính thuế TNDN cho cả năm là 3.360.000. Đến quý I/2007 do không phát sinh hoạt động trong kì nhưng tháng 2/2007 em tạm nộp thuế TNDN 840.000đ(lúc này chưa biết DN mình lỗ hay lãi cứ tạm nộp vậy đã)
    Vậy trong trường hợp này em phải ĐK như thế nào, mà khi DN ko phát sinh hoạt động e vẫn tạm nộp số tiền trên thì bây giờ em phải làm ntn? Mong mọi ng giúp em với.
     
    #1
  2. songchoquangay

    songchoquangay Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    32
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    HCM
    Cty em thì hạch toán hoàn toàn khác với mấy anh chị ở đây, ví dụ như trong năm 2006 dù chưa biết lãi lỗ thế nào nhưng vận phải tính con số tạm nộp của từng quý (4quý), cty em tạm nộp mổi quý là 900.000đ, cuối năm quyết toán thì cty lổ nên cty em hạch toán bằng cách:
    Quý 1: Nợ 333(4) : 900.000d
    Có 111 : 900.000đ
    Quý 2: Nợ 333(4) : 900.000đ
    Có 111 : 900.000đ
    tiếp tục cho cả 4 quý, sao đó cuối năm hạch toán thì số dư cuối kỳ ò TK 333(4) là 3.600.000đ
    Vậy anh chị cho em hỏi cty em hạch toán theo cách đó có đúng không? Từ đó đến giờ cty em không đưa qua TK 821. Mong anh chị hướng dẫn dùm, em cảm ơn.
     
    #2
  3. *****winer

    *****winer Bushido

    Bài viết:
    365
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    http://www.kienthucvothuat.com
    Pear59 cho mình hỏi luôn nha, cty mìh dự tính nộp thuế TNDN cho cả năm 2007 là 8.000.000. Nhưng qua quý I và quý II cty lỗ nhiều lắm(chả có doanh thu gì cả vậy sang quý III mình có thể làm HS điều chỉnh giảm thuế TNDN cho quý III và VI ko? HS, mẫu biểu và thủ tục ntn vậy Pear59 chỉ mình đc ko?
    Bữa trước mình có dùng TK 8211 nhưng vẫn thấy ko tự tin lám
    Thuế thu nhập Dn tạm nộp mình ghi
    No 3334 2tr
    Co 1111 2tr
    K/c vào cuối tháng luôn
    No 4212 2tr
    co 3334 2tr
    Cưối năm dựa vào số thuế phải nộp (hay khấu trừ mình sẽ đ/c sau ) ko biết ý mọi người sao mình làm vậy ồn ko?
    :sleep:
     
    Last edited: 6 Tháng sáu 2007
    #3
  4. ngocluyen12

    ngocluyen12 Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    706
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hai phong
    Theo mình số thuế tạm nộp cả năm bạn hạch toán
    N821:3.6tr
    C3334:3.6tr
    Khi nộp tiền
    N111,112
    C3334:
    Cuối kỳ xác định lỗ lãi để tăng (lãi) hoặc giảm (lỗ) tài khoản N821. Sau đó kết chuyển sang N911
    Xin lỗi hạch toán ngược đấy
    Nộp tiền
    N3334
    C111,112
     
    Last edited: 6 Tháng sáu 2007
    #4
  5. ngocluyen12

    ngocluyen12 Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    706
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hai phong
    Theo mình số thuế tạm nộp cả năm bạn hạch toán
    N821:3.6tr
    C3334:3.6tr
    Khi nộp tiền
    N111,112
    C3334:
    Cuối kỳ xác định lỗ lãi để tăng (lãi) hoặc giảm (lỗ) tài khoản N821. Sau đó kết chuyển sang N911
     
    #5
  6. levy

    levy Guest

    Kakaka, định khoản nhầm rùi ngocluyen ơi.
     
    #6
  7. ngocluyen12

    ngocluyen12 Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    706
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hai phong
    Xin lỗi rồi mà
     
    #7

Chia sẻ trang này