H
Cty mình có 1 hóa đơn đầu ra xuất T2/2012 cho Cty A, đến nay họ vẫn chưa t/t. Trong T1/2013 họ mới liên hệ lại và cho biết Cty họ đã có thay đổi về chủ đầu tư (chủ sở hữu) do chia tách sang nhượng cổ phần gì đó và nội bộ họ thống nhất khoản nợ Cty mình sẽ do Cty B t/t (và Cty này cũng muốn hạch toán hóa đơn mới này vào chi phí năm 2012 cho đúng thực tế).
Mình biết sẽ phải thu hồi hủy hóa đơn (đã xuất cho A) và xuất lại hóa đơn mới cùng nội dung và giá trị cho Cty B (HD mới này chắc chắn phải ghi tháng 1/2013 vì Cty mình ko xuất lùi ngày được), nhưng về mặt kỹ thuật thực hiện mình chưa rõ mấy điểm sau:
1. Lý do thu hồi hủy hóa đơn cũ là gì? (Vì mình ko tìm thấy hướng dẫn nào cho trường hợp này: đổi tên đơn vị mua hàng);
2. Trên thực tế, đây là doanh thu của 2012 của Cty mình, vậy nếu hủy HD 2012 và viết mới HD 2013 thì kê khai thuế GTGT và TNDN 2012 ntn cho hợp lệ, có b/sung điều chỉnh gì ko ở 2 tháng liên quan (T2/2012 và T1/2013)?
3. Phải nộp điều chỉnh BC sử dụng HD Quý 1/2012, do có 1 hóa đơn bị hủy?
Rất mong nhận được góp ý hướng dẫn của các Anh Chị và các bạn.
Mình biết sẽ phải thu hồi hủy hóa đơn (đã xuất cho A) và xuất lại hóa đơn mới cùng nội dung và giá trị cho Cty B (HD mới này chắc chắn phải ghi tháng 1/2013 vì Cty mình ko xuất lùi ngày được), nhưng về mặt kỹ thuật thực hiện mình chưa rõ mấy điểm sau:
1. Lý do thu hồi hủy hóa đơn cũ là gì? (Vì mình ko tìm thấy hướng dẫn nào cho trường hợp này: đổi tên đơn vị mua hàng);
2. Trên thực tế, đây là doanh thu của 2012 của Cty mình, vậy nếu hủy HD 2012 và viết mới HD 2013 thì kê khai thuế GTGT và TNDN 2012 ntn cho hợp lệ, có b/sung điều chỉnh gì ko ở 2 tháng liên quan (T2/2012 và T1/2013)?
3. Phải nộp điều chỉnh BC sử dụng HD Quý 1/2012, do có 1 hóa đơn bị hủy?
Rất mong nhận được góp ý hướng dẫn của các Anh Chị và các bạn.
