Điều chỉnh khai thuế TNDN

[hoathachthao0910]

Năm 2018 bên em có các khoản dư Có 131, không giải trình được thuế yêu cầu bên em ghi nhận đó là doanh thu khác. Bên em đã nộp số tiền thuế rồi, giờ họ yêu cầu em làm tờ khai thuế TNDN quý 4/2018 cho số phát sinh trên. Em chưa có kinh nghiệm anh chị đi trước giúp em với. Có phải là em sẽ làm tờ khai thuế TNDN (04/TNDN) theo từng lần phát sinh không ạ?Và trên tờ khai đấy em ghi ngày tháng phát sinh hay ghi ngày cuối quý 4/2018 ạ. Em cám ơn!

 

[Huyền Mia]

Bạn tham khảo khoản 2.3.4 điều 12 thông tư 156/2013/TT-BTC
Mặt khác từ ngày 15/11/2014 DN không phải nộp tờ khai tạm tính thuế TNDN nữa mà chỉ tự tính và nộp thuế thôi
=> Ở TH của công ty bạn doanh thu đó sẽ đưa vào doanh thu của năm 2018 và làm tờ khai quyết toán thuế TNDN bổ sung của năm 2018. chứ không phải là làm tờ khai thuế TNDN quý 4/2018 cho số phát sinh trên

 

[hoathachthao0910]

Cám ơn bạn nhé, hôm trước lên trên thuế cán bộ thuế yêu cầu làm tờ khai thuế TNDN quý 4/2018 cho khoản doanh thu đó mà mình loay hoay ko làm được. Sáng nay mình có nói chuyện với chị ý, chị ý cũng nói mình làm tờ khai bổ sung 2018 đồng thời làm lại BCTC 2018 bạn ak. Có điều là bên mình vẫn có khoản lỗ từ năm 2016 khi làm quyết toán TNDN 2018 thì khoản doanh thu đó sẽ được bù trừ lỗ, nên số tiền phải nộp thuế ko bằng với số tiền thuế yêu cầu mình đóng bạn ak?

 

[Trương Lan]

Cái này phải xem lại biên bản của bạn và cơ quan thuế.
Bình thường bắt ghi nhận doanh thu đúng kỳ, để tính ra thuế TNDN thì cán bộ thuế họ cũng có trừ đi phần lỗ được kết chuyển để tính ra số chính xác bạn phải nộp.

Trong trường hợp không may cán bộ quên, bạn làm lại tờ khai QT thuế TNDN, kết chuyển lỗ đúng quy định ra số còn phải nộp vào ngân sách theo tớ khai.
Thực tế CB họ chốt số cho bạn nộp, bạn đã phải nộp rồi, số trên TK nếu nhỏ hơn số đã thực nộp thì để đó tự bù trừ cũng được. Nếu chưa ra quyết định thì trao đổi làm lại Biên bản.

 

[hoathachthao0910]

cám ơn bạn nhé