Thuế TNDN tạm tính

[thanhdinh91]

Anh chị cho em hỏi cách tính thuế TNDN tạm tính theo quý như thế nào vậy? em đang làm trên phần mềm Simba
Em cám ơn

 

[Huyền Mia]

(Có ( 511+711+515)-Nợ ( 632+642+635+811))*Thuế suất thuế TNDN

 

[bichvan.tax06]

Trước khi nhân nhớ trừ các khoản giả trừ dthu và các khoản chi phí ko hợp lý em.
Số tạm tính 80% số phải nộp.

 

[thanhdinh91]

Mình có cần làm các bút toán kết chuyển cuối kỳ không Huyền Mia

 

[Huyền Mia]

Không cần đâu bạn

 

[Tuyennt1109]

Căn cứ kết quả sản xuất, kinh doanh, người nộp thuế thực hiện tạm nộp số thuế thu nhập doanh nghiệp của quý chậm nhất vào ngày thứ ba mươi của quý tiếp theo quý phát sinh nghĩa vụ thuế; doanh nghiệp không phải nộp tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính hàng quý. --> Tức là bạn phải lên được kết quả kinh doanh của Công ty mình.

+ Nếu bạn lập BCTC theo quý thì kết chuyển doanh thu, chi phí và dựa trên BCKQ kinh doanh quý để tạm nộp thuế TNDN theo quý
+ Nếu bạn không kết chuyển hàng quý để xác định KQKD quý, bạn nên căn cứ vào số thuế thu nhập doanh nghiệp của năm trước và dự kiến KQKD (lập Kết quả kinh doanh tạm tính ra exel) để tính ra được số thuế TNDN phải nộp

Lưu ý: Tổng số thuế TNDN phải nộp tính tới thời điểm 30/01 hàng năm là tối thiểu 80% thuế TNDN trong năm, do đó hàng quý có thể tạm nộp 80% số thuế phải nộp theo quý, tùy thuộc vào số thuế TNDN của năm trước và dự tính KQKD cả năm.

Hi vọng sẽ giúp ích được cho bạn!

 

[thanhdinh91]

Em cám ơn nhiều