Cách hạch toán của bạn cũng có lý nhưng bạn thử nghĩ xem trong trường hợp này nhà hàng Hoa viên đâu còn nợ mình tiền nữa, ngoài ra mình cũng muốn nói thêm là cái thẻ thanh toán này chỉ có giá trị khi Sếp mình đến ăn uống tại nhà hàng hoa viên thôi. Mình đồng ý là khi đi ăn uống, thì khoản đó thành một khoản chi phí, nhưng khi chưa mang nó đi sử dụng thì nó là một khoản gì mình không thể nghĩ ra được! À dùng cái này nhà hàng vẫn viết hóa đơn bình thường.
uh, mình có lập trường ko vững chắc, mới vào nghề mà, vả lại cũng chưa gặp nghiệp vụ như thế này lần nào; Mình nghĩ ko hiểu có nên làm thêm 1 bút toán là
Nợ TK 331
Có TK 131
Khi nào đến đó ăn thì lấy hóa đơn, hạch toán
Nợ TK 641; 642
Nợ TK 133
Có TK 331
Vì bạn bảo thẻ đó chỉ có giá trị trong một năm, nếu năm đó dùng hết hay không dùng hết thì sau khi cân đối trên TK 331, để xử lý tiếp:
* Nếu đã dùng hết thì coi như công nợ hết
* Nếu chưa dùng hết thì chuyển lại về 131 vì khi đó NH Hoa viên vẫn nợ cty bạn mà.
* Nếu dùng hết thì trả tiền cho người ta:
Nợ TK 331
Có TK 111; 112
:dance2: không hiểu có đúng ko nhưng rắc rối quá, có lẽ mình cứ treo trên 131 thôi.:friend: