Thuế nhà thầu

[huonglamngoc2008]

Các bác chuyên gia về tính thuế nhà thầu cho e hỏi trường hợp của cty e sẽ tính thuế nhà thầu phải nộp như thế nào với ạ:
1. Cty e ký một hợp đồng với một công ty ở hà lan. Giá trị hợp đồng là 29 triệu eur, trong đó giá trị hàng là 23 triệu eur, giá trị dịch vụ lắp đặt, hướng dẫn sử dụng là 6 triệu eur. Tất cả các khoản thuế phát sinh ở vn sẽ do công ty e chi trả.
2. Vì các hàng hoá này được sử dụng để sản xuất mặt hàng được nhà nước miễn thuế gtgt nên công ty e k phải nộp thuế gtgt ở khâu nhập khẩu đối với hàng hoá.
Vậy e xin hỏi là:
1. Cty e có phải nộp thuế gtgt và thu nhập doanh nghiệp đối với phần hàng hoá khi tính thuế nhà thầu không hay chỉ phải nộp thuế gtgt và thuế tndn đối với phần dịch vụ ghi trên hợp đồng?
2. Các bác có thể ghi chi tiết cách tính thuế được không ạ.
Em cũng đã đọc thông tư 103 hướng dẫn cách tính thuế nhà thầu rồi nhưng vẫn khá lơ mơ về trường hợp tính thuế khi hàng hoá được miễn thuế gtgt khi nhập khẩu

 

[Hien]

1. Bạn cần kiểm tra lại vì không phải nhập thiết bị về sản xuất hàng không chịu thuế là không phải chịu VAT khâu nhập khẩu.

2. Thuế nhà thầu với máy móc thiết bị phụ thuộc vào (1) địa điểm giao hàng và (2) có kèm dịch vụ hay không. Trong trường hợp của bạn nhập khẩu có kèm dịch vụ thì phải tính FCT theo quy định cho cả phần thiết bị và dịch vụ.

 

[huonglamngoc2008]

Dạ thiết bị được nhập về để sản xuất hàng quốc phòng an ninh nên chắc chắn không phải nộp thuế GTGT ở khâu nhập khẩu ạ (công ty em không phải nộp khoản thuế đó khi nhập hàng về). Giao hàng tại cảng Hải Phòng. Thực ra khi giao hàng hóa thì chưa phát sinh dịch vụ mà dịch vụ chỉ phát sinh sau này đối với việc hướng dẫn, đào tạo công nhân bên em