HẠCH TOÁN CHI PHÍ KHÔNG ĐƯỢC TRỪ KHI XÁC ĐỊNH THUẾ TNDN

[Handihandi]

ANH CHỊ CHO EM HỎI NHỜ CHÚT Ạ.
EM CÓ NGHIỆP VỤ NHƯ SAU:
MUA NGUYÊN VẬT LIỆU ĐỂ SẢN XUẤT TRỊ GIÁ 10.000.000 CHỈ CÓ HÓA ĐƠN LẺ KHÔNG ĐÁP ỨNG ĐƯỢC ĐIỀU KIỆN KHẤU TRỪ KHI TÍNH THUẾ TNDN
EM VẪN NHẬP KHO, XUẤT KHO, TÍNH GIÁ THÀNH NHƯ BÌNH THƯỜNG
ĐẾN KHI LÊN BCTC EM CHỈ CẦN GHI 10.000.000 NÀY VÀO CHỈ TIÊU B4 THÔI ĐÃ ĐÚNG CHƯA Ạ? HAY PHẢI LOẠI HẾT Ở PHẦN TÍNH GIÁ THÀNH NỮA Ạ?

 

[Huyền Mia]

CHỈ CẦN GHI 10.000.000 NÀY VÀO CHỈ TIÊU B4 THÔI , không phải loại hết ở phần tính giá thành nhé

 

[Handihandi]

Dạ chị ơi, cho em hỏi thêm với. Em mới đi làm nên chưa có kinh nghiệm nhiều ạ.
Em có mấy chi phí năm ngoái đưa vào rồi nhưng năm nay rà lại không thấy hợp lý (ví dụ như có chi phí thuê nhà xưởng 54.000.000 nhưng chỉ có mỗi tờ hợp đồng, phiếu chi cũng k có chữ ký chủ nhà, nhà xưởng cũng không đăng ký), chi phí thì đã phân bổ hết rồi. Năm nay sửa lại chỉ cần thêm 54.000.000 vào chỉ tiêu B4 như khoản 10.000.000 kia thôi phải k ạ?

 

[Huyền Mia]

e làm tờ khai quyết toán TNDN bổ sung năm 2018 nhé, đưa hết vào B4 những chi phí không hợp lý
Chi phí kế toán với chi phí thuế khác nhau nên e ko cần sửa sổ nha

 

[bichvan.tax06]

Tùy thuộc vào việc trong năm bạn đã sử dụng hết cả 10tr kia vào SX hay chưa & Thành phẩm làm ra đã bán hay chưa? Nếu nó nằm tồn kho thì ko phải loại trên B4 gì hết. Nếu xuất bán 1 phần thành phẩm có liên quan tới sử dụng chi phí 10tr NVL ko hóa đơn kia thì loại 1 phần giá vốn tương ứng với CP NVL ko có đủ chứng từ theo quy định ghi nhận CP hợp lý. Nếu xuất bán toàn bộ thành phẩm liên quan đến việc sử dụng 10tr CP NVL đó thì loại toàn bộ 10tr đó trên B4, riêng chi phí khác như nhân công, khấu hao, CPSXC, CP khác có đủ hóa đơn/chứng từ theo quy định luật thuế TNDN thì ghi nhận CP hợp lý bình thường (giá vốn phần hợp lý)

 

[Handihandi]

A/c giúp e với ạ :< ,