Thuế suất thuế GTGT cho công trình trong Khu chế xuất

[zeny]

Mọi người ơi, cho em hỏi tí. Công ty em tiến hành xây dựng cho 1 cty từ năm 2005, đến nay khi hoàn thành rồi mới phát hiện ra là công ty nằm trong Khu chế xuất, phía khách hàng yêu cầu xuất hóa đơn 0%.

Vậy trong trường hợp này công ty em phải làm thế nào ạ? Phải cần những giấy tờ hay thủ tục gì nữa nếu như xuất hóa đơn 0% cho khách hàng? Ai có văn bản nào liên quan đến vấn đề này cũng cho em xin luôn nhé!

Cám on mọi người trước nhé!

 

[Nguyen Tu Anh]

Hoạt động xây dựng, lắp đặt công trình của DN chế xuất sẽ chịu thuế suất 0%. Xuất vào khu chế xuất coi như xuất khẩu nên muốn được khấu trừ thuế đầu vào của hàng hóa, dịch vụ xuất khẩu phải có điều kiện sau:
- Hợp đồng mua bán.
- Tờ khai hải quan (hàng hóa phải có, dịch vụ thì không cần).
- Thanh toán qua ngân hàng.
- Hóa đơn GTGT.

Quy định có trong Thông tư 32/2007/TT-BTC.

 

[vuint]

To Chị Nguyen Tu Anh và các anh chị
Chị cho em hỏi, công ty em cũng bán hàng cho khu chế xuất, trước đây kế toán công ty em cũng ghi 0% trong hóa đơn GTGT bán ra. Nh­ưng từ khi vào làm thì giám đãc bảo c­ứ viết 10% mình chịu thuế, bên mua đồng ý.(vì thuế quyết toán những năm trước gây rất nhiều khó khăn trong chuyện này).và
t­ừ đó em viết 10%
- Vậy như vậy là sai ng tắc rôi` đúng ko ạ?
- Liệu có ảnh hưởng gì ko khi thuế phát hiện ra (ngoại tr­ừ những khoản thuế mất ko cty phải nôp)
- Em có nên thay đổi lại viết 0% ko, hay cứ tiếp tục làm như thế này
- nếu thay đổi lại cho đúng thì làm thế nào để có tờ khai hải quan (trước đây vì ko có tờ khai hải quan mà bên em đã ko đủ căn c­ứ trình với thuế)

 

[phuong168]

Hoạt động xây dựng, lắp đặt công trình của DN chế xuất sẽ chịu thuế suất 0%. Xuất vào khu chế xuất coi như xuất khẩu nên muốn được khấu trừ thuế đầu vào của hàng hóa, dịch vụ xuất khẩu phải có điều kiện sau:
- Hợp đồng mua bán.
- Tờ khai hải quan (hàng hóa phải có, dịch vụ thì không cần).
- Thanh toán qua ngân hàng.
- Hóa đơn GTGT.

Quy định có trong Thông tư 32/2007/TT-BTC.

Chị cho em hoi luôn với nhé:
Khi làm thủ tục hải quan xuất hàng hóa vào khu chế xuất thì mình cần những giấy tờ gì ạ ?

 

[Nguyen Tu Anh]

Chị cho em hỏi, công ty em cũng bán hàng cho khu chế xuất, trước đây kế toán công ty em cũng ghi 0% trong hóa đơn GTGT bán ra. Nh­ưng từ khi vào làm thì giám đãc bảo c­ứ viết 10% mình chịu thuế, bên mua đồng ý.(vì thuế quyết toán những năm trước gây rất nhiều khó khăn trong chuyện này).và
t­ừ đó em viết 10%

Bên mua mà đồng ý tức là bên mua đã chấp nhận thêm tiền để trả tiền thuế. Như vậy thì quá tốt.

- Vậy như vậy là sai ng tắc rôi` đúng ko ạ?

Không sai nguyên tắc mà chỉ sai quy định về mức thuế suất thôi.

- Liệu có ảnh hưởng gì ko khi thuế phát hiện ra (ngoại tr­ừ những khoản thuế mất ko cty phải nôp)

Không sao cả vì quy định đã nói rõ: Nếu thuế suất thuế GTGT ghi trên hoá đơn cao hơn thuế suất đã được quy định tại các văn bản quy phạm pháp luật về thuế GTGT thì phải kê khai, nộp thuế GTGT theo thuế suất đã ghi trên hoá đơn.

- Em có nên thay đổi lại viết 0% ko, hay cứ tiếp tục làm như thế này

Làm đúng thì vẫn tốt hơn. Hoặc nếu khách hàng không chịu mất thêm tiền thuế thì phải chấm dứt việc "tiếp tục" chứ sao nữa.

- nếu thay đổi lại cho đúng thì làm thế nào để có tờ khai hải quan (trước đây vì ko có tờ khai hải quan mà bên em đã ko đủ căn c­ứ trình với thuế)

Mỗi khu chế xuất đều có hải quan khu chế xuất mà. Phải thế không? (Mình đoán thế!)

 

[Nguyen Tu Anh]

Chứng từ phải nộp:

- Tờ khai hải quan hàng hóa xuất khẩu: 02 bản chính;
- Hợp đồng mua bán hàng hóa hoặc giấy tờ có giá trị tương đương hợp đồng: 01 bản sao;
- Hoá đơn thương mại (nếu hàng thuộc đối tượng chịu thuế): 01 bản chính.

Chị cho em hoi luôn với nhé:
Khi làm thủ tục hải quan xuất hàng hóa vào khu chế xuất thì mình cần những giấy tờ gì ạ ?

 

[HyperVN]

Ông sếp của Vuint chắc ngại thủ tục hải quan do hàng hóa lặt nhắt phải không? làm thế cũng chẳng sao cả, nhiều đơn vị họ ngại chi phí hải quan (đôi lúc nhiều hơn tiền nộp thuế mà cho tiền nhà nước sướng hơn cho mấy ông Hải quan).

Làm thủ tục hải quan tại khu chế xuất không khác gì thủ tục hải quan tại các cảng, bạn cần có tờ khai rồi điền các thông tin liên quan để hải quan họ theo dõi. Mỗi khu chế xuất có một trạm hải quan quản lý.

Trường hợp viết thuế xuất = 0% sẽ lằng nhằng nếu hàng hóa thuộc loại tạm nhập tái xuất (không phải hàng xuất khẩu - hai khái niệm này rất khó phân biệt - hàng tạm nhập tái xuất không chịu thuế GTGT).

Lưu ý: thuế suất 0% vẫn được khấu trừ đầu vào nên ảnh hưởng rất lớn tới giá bán, nếu thườgn xuyên bán vào khu chế xuất thì cần xem xét kỹ để hòan thiện thủ tục chứ đừng làm kiểu tặc lưỡi ghi thêm 10% mà mất khối tiền đấy.