Trả lời thư xác nhận công nợ sao cho đúng

[phuongthao.247]

Anh chị cho em hỏi câu này với ạ.
Em nhận được thư yêu cầu xác nhận số dư nợ phải trả cho nhà cung cấp vào thời điểm 31/12. Nhà cung cấp đã xuất hóa đơn cho công ty em trong tháng 12 là 100 triệu nên trong thư đang ghi số dư là 100tr. Nhưng tháng 1 em mới nhận hóa đơn và ghi vào sổ, do đó thời điểm 31/12 sổ bên em là 0. Thì bây giờ em xác nhận công nợ là 0 hay 100triệu mới đúng ạ?
Em cảm ơn anh chị nhiều.

 

[Huyền Mia]

Hóa đơn tháng 12, tháng 1 bạn nhận
Vậy bạn ghi nhận chi phí trong tháng 12 hay tháng 1. Khi làm tờ khai GTGt quý 4.2019 bạn kê khai hóa đơn này chưa ???

 

[phuongthao.247]

Em ghi nhận chi phí trong tháng 1 và chưa kê khai hóa đơn này trong quý 4 ạ

 

[Huyền Mia]

Thế bây giờ có 2 cách
1. bạn xác nhận công nợ là 100tr theo nhà cc, ghi nhận chi phí vào năm 2019, Còn thuế GTGT thì để quý 1.2020 kê khai cũng được
2. Bạn xác nhận công nợ theo số liệu bên bạn đến ngày 31.12. Nhưng thường thì hóa đơn không phải chứng từ duy nhất để ghi nhận công nợ, Khi bạn nhận bàn giao hàng hóa, dịch vụ của bên bán, 2 bên ký nghiệm thu xong thì cũng đủ cơ sở ghi nhận công nợ rồi.
Chọn cách nào thì tùy thỏa thuận 2 bên thôi

 

[phuongthao.247]

Em cảm ơn chị ạ

 

[whitehorse144]

Theo tôi thì công nợ phát sinh không phải dựa vào hóa đơn, mà dựa vào bên bán đã giao hàng/hoàn thành dịch vụ theo điều kiện trong hợp đồng. Nếu người bán đã hoàn thành nghĩa vụ theo hợp đồng, được bên bạn chấp nhận thì xem như công nợ đã phát sinh cho dù có xuất hóa đơn hay chưa.
Nếu thời điểm bạn nhận hóa đơn trong tháng 1, bạn đã khóa sổ kế toán thì bạn vẫn có thể khai tờ hóa đơn này vào kỳ khai thuế của tháng 1 (hoặc quý 1 nếu khai thuế theo quý), không bắt buộc phải khai vào quý 4. Luật thuế hiện tại không hạn chế thời gian khai hóa đơn đầu vào.

Do đó, bạn có thể xác nhận số dư công nợ không bao gồm VAT, phần lệch VAT có thể giải thích do chưa nhận được hóa đơn.