Hóa đơn điều chỉnh giảm giá kê khai thế nào?

Thảo luận trong 'Hóa đơn, chứng từ' bắt đầu bởi Cúc Hương, 17 Tháng sáu 2007.

Trạng thái chủ đề:
Không mở trả lời sau này.

5,547 lượt xem

  1. Cúc Hương

    Cúc Hương Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    180
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    vĩnh phúc
    "Minh lap mot HD ban hang voi noi dung sau
    Xuat ban 50 san pham A voi gia 500.000 d một sản phẩm ngày 15 tháng 6 năm 2007 cho Cty H.
    Nhưng giá bán của sản phẩm thì được điều chỉnh lại theo thông báo ngày 14 tháng 6 la 495 000đ/SPA
    và bộ phận kinh doanh đã gửi bản báo giá cho khách hàng ngày 13 tháng 6 năm 2007.
    Khi minh xuất hoàn thành hóa đơn cho khách hàng và khách hàng nhận được phát hiện ra ngày 31 tháng 6 năm 2007 khi đó cty mình và cty H đã khóa sổ.
    Vậy trong trường hợp này phải xử lý ra sao?
    Vì không thể hủy hóa đơn được nữa do hai bên đã khóa sổ, Cty minh hoạt động theo mô hình cty 100 % vốn đầu tư nước ngoài, sử dụng hình thức sổ nhật ký sổ cái."

    Đây là câu hỏi của một bạn hỏi mình nhưng mình ko rõ lắm.Mình cóp lên đây nhờ các bác giúp nha.:inlove:
     
    Last edited: 17 Tháng sáu 2007
    #1
  2. vuint

    vuint Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    125
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Khi ta ở chỉ là nơi đất ở
    Theo mình, trường hợp này phải hủy HD thoi, điều chỉnh giá thế nào được. Khách hàng lại ko đông ý. K có cách nào điều chỉnh giá đâu. Sao bạn lại nói là khóa sô ròi thì ko hủy HD được có căn cw gì ko?
    Lập biên bản hủy HD, Bạn viết lại HD do vao T7. Đồng thời cả bên bạn và khách hàng đều phải điều chỉnh Doanh thu, thuế nếu đã kê khai tháng 6. Và kê khai vào tháng 7 HD đã viết lại.
     
    #2
  3. Đoàn Minh Trung

    Đoàn Minh Trung Gió thổi dừa rơi

    Bài viết:
    936
    Đã được thích:
    21
    Nơi ở:
    TX Bến Tre
    - Mình ko nhớ đã đọc ở Topic nào trên WebKT về trường hợp điều chỉnh giảm giá cho hóa đơn GTGT đã xuất ra, Xuất thêm hóa đơn mới ghi giá trị âm

    - Ý kiến này chỉ để tham khảo
     
    #3
  4. ngocluyen12

    ngocluyen12 Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    706
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hai phong
    Ko cần hủy HĐ đâu bạn ạ. Bạn xuất thêm một hóa đơn điều chỉh giá giá bán. Căn cứ vào hóa đơn đó bên bạn và bên mua hàng sẽ điều chỉnh doanh thu và thuế GTGT.

    Bạn ko được ghi âm khi điều chỉnh.
    Mình coppy nguyên văn TT32/2007 cho bạn làm cơ sở nhé!
    .9- Cơ sở kinh doanh đã xuất bán, cung ứng hàng hoá, dịch vụ và lập hoá đơn do hàng hoá, dịch vụ không đảm bảo chất lượng, quy cách... phải điều chỉnh (tăng, giảm) giá bán thì bên bán và bên mua phải lập biên bản hoặc có thoả thuận bằng văn bản ghi rõ số lượng, quy cách hàng hoá, mức giá tăng (giảm) theo hoá đơn bán hàng (số ký hiệu, ngày, tháng của hoá đơn, thời gian), lý do tăng (giảm) giá, đồng thời bên bán lập hoá đơn điều chỉnh mức giá được điều chỉnh. Hoá đơn ghi rõ điều chỉnh giá cho hàng hoá, dịch vụ tại hoá đơn số, ký hiệu... Căn cứ vào hoá đơn điều chỉnh giá, bên bán và bên mua kê khai điều chỉnh doanh số mua, bán, thuế đầu ra, đầu vào.
    Các trường hợp sử dụng hóa đơn điều chỉnh cơ sở kinh doanh không được ghi số âm (-).
     
    Last edited by a moderator: 19 Tháng sáu 2007
    #4
  5. Đoàn Minh Trung

    Đoàn Minh Trung Gió thổi dừa rơi

    Bài viết:
    936
    Đã được thích:
    21
    Nơi ở:
    TX Bến Tre
    To: Ngocluyen12

    - Người bán muốn điều chỉnh giảm giá vì đã lỡ xuất hóa đơn GTGT với giá cao hơn giá thực. giờ xuất thêm hóa đơn điều chỉnh, nhưng ko được đ/c với giá trị âm (-) thì còn biết đ/c làm sao ?
     
    #5
  6. ngocluyen12

    ngocluyen12 Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    706
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hai phong
    Có nghĩa là trong hóa đơn ghi rõ là điều chỉnh giá bán của hóa đơn số.., ngày, tháng.... và ghi bằng số dương trên hóa đơn chứ ko phải ghi bằng số âm trên hóa đơn. Căn cứ vào nội dung "giảm" trên hóa đơn đó mình điều chỉnh giảm trên tờ khai, giảm doanh thu...
     
    #6
  7. Đoàn Minh Trung

    Đoàn Minh Trung Gió thổi dừa rơi

    Bài viết:
    936
    Đã được thích:
    21
    Nơi ở:
    TX Bến Tre
    - Hóa đơn đ/c này bạn kê trên bảng kê 02/GTGT ntn ?
     
    #7
  8. ngocluyen12

    ngocluyen12 Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    706
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hai phong
    Căn cứ vào hóa đơn điều chỉnh giảm (VD:Tiền hàng giảm từ 10.000-->9.000 có nghĩa là giảm 1.000đ, tương ứng phần thuế giảm 100 và tổng giá thanh toán giảm 1.100)
    Vậy khi lập tờ khai thuế căn cứ vào hóa đơn này bạn điều chỉnh ở phụ lục 02A/GTGT. Cụ thể:
    - Bên bán sẽ điều chỉnh giảm doanh thu đi (1.000), giảm thuế GTGT đầu ra(100) so với trước
    - Bên mua sẽ điều chỉnh giảm giá trị HH mua vào (1000), giảm thuế GTGT đầu vào (100) so với trước
    Căn cứ vào phụ lục 02A/GTGT bạn điều chỉnh ở tờ khai 02/GTGT
     
    #8
  9. Nguyen Tu Anh

    Nguyen Tu Anh Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    5,609
    Đã được thích:
    21
    Nơi ở:
    Hà Nội - TP. HCM
    Vấn đề này đã nói khá nhiều trước đây rồi, xin nhắc lại để các bạn rõ. Nếu giá phải giảm thì bên bán sẽ xuất hóa đơn điều chỉnh giảm, trên đó ghi rõ là điều chỉnh giảm cho hóa đơn số.. ngày... Giá trị trên hóa đơn là số dương nhưng khi điều chỉnh thì phải điều chỉnh theo giá trị âm.

    Có hai cách điều chỉnh:
    - Một là, kê khai hóa đơn điều chỉnh vào bảng kê 02/GTGT, nhưng kê số âm. Không điều chỉnh trên tờ khai 01/GTGT nữa.
    - Hai là, lấy hóa đơn này là căn cứ để điều chỉnh trực tiếp trên tờ khai 01/GTGT, đồng thời phải làm bảng giải trình 02A/GTGT. Không phải kê khai tờ hóa đơn này vào bảng kê 02/GTGT nữa.

    Nếu các bạn kết hợp cả hai cách làm này thì sẽ bị sai vì giá trị điều chỉnh sẽ bị double lên.
     
    #9
Trạng thái chủ đề:
Không mở trả lời sau này.

Chia sẻ trang này